你好 追問(wèn)

2017-12-16 10:53

那記反了，是不是要重新調(diào)整下

方亮老師 解答

2017-12-16 10:57

需要重新調(diào)整一下。

你好 追問(wèn)

2017-12-16 11:02

@亮老師:還有我個(gè)人認(rèn)為，既然是公司收到老板個(gè)人錢，貸：其他應(yīng)收款，因?yàn)槭鞘盏藉X，然后公司付款給老板個(gè)人，借：其他應(yīng)付款吧，還是有點(diǎn)想不明白

方亮老師 解答

2017-12-16 11:09

收到老板個(gè)人的款項(xiàng)，這筆款項(xiàng)單位需要?dú)w還，屬于負(fù)債，應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)付款科目。公司付款給老板，這筆款項(xiàng)單位需要收回，屬于資產(chǎn)，所以計(jì)入其他應(yīng)收款科目。

你好 追問(wèn)

2017-12-16 11:39

@亮老師:那如果我們公司付廠房前期鋼材款，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，因?yàn)闆](méi)有收到對(duì)方發(fā)票，前期建廠公司沒(méi)有建賬，這樣處理可以嗎

方亮老師 解答

2017-12-16 11:45

其他應(yīng)付款應(yīng)該換成預(yù)付賬款科目。

你好 追問(wèn)

2017-12-16 11:46

@亮老師:那這個(gè)是屬于前期的款項(xiàng)，改成預(yù)付賬款可以是嗎

方亮老師 解答

2017-12-16 11:53

可以改的，沒(méi)有問(wèn)題。

你好 追問(wèn)

2017-12-16 13:12

@亮老師:老師你好，因?yàn)槠椒边@樣來(lái)來(lái)去去的，可不可以只設(shè)置一個(gè)科目來(lái)處理啊

方亮老師 解答

2017-12-16 13:13

可以設(shè)置一個(gè)科目的，其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款可以使用一個(gè)科目，應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款可以使用一個(gè)科目。

你好 追問(wèn)

2017-12-16 13:25

@亮老師:因?yàn)槲覀兏冻鲆还P款給材料商，他們沒(méi)有開(kāi)票我們，那么賬務(wù)處理,借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，等到了發(fā)票，就反過(guò)來(lái)做是吧

方亮老師 解答

2017-12-16 13:27

收到發(fā)票后編制如下分錄：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款