努力每一天 追問

2017-12-16 14:38

我把一些固定資產(chǎn)沒有發(fā)票的都做進(jìn)去了，還計(jì)提了折舊，再一些生產(chǎn)成本的二級科目都沒設(shè)置直接就那樣做了，感覺差錯(cuò)太多了不知道怎么差錯(cuò)更正了。像上個(gè)月沒有銷售，但是我還是把車間的機(jī)器設(shè)備計(jì)提的折舊計(jì)入了制造費(fèi)用，正確是該計(jì)入管理費(fèi)用

老江老師 解答

2017-12-16 15:08

@5._潔瓊:1、固定資產(chǎn)沒有發(fā)票，并不意味著不能計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)只要達(dá)到可使用狀態(tài)，就可以按規(guī)定計(jì)提折舊。
2、二級科目的問題，可以在當(dāng)月設(shè)置呀，再用編制憑證的方式，把累計(jì)發(fā)生額轉(zhuǎn)入。
3、折舊的問題，如果你執(zhí)行的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，確實(shí)是要把折舊計(jì)入管理費(fèi)用，如果你執(zhí)行的會計(jì)制度或小企業(yè)準(zhǔn)則，計(jì)入制造費(fèi)用沒有什么不妥。

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2017-12-16 15:19

@老江老師:謝謝老師，幫我解決了一部分問題，我用的是小企業(yè)準(zhǔn)則，那我計(jì)入制造費(fèi)用的那部分折舊以后要做什么處理嗎？因?yàn)樯蟼€(gè)月沒有銷售，也沒有生產(chǎn)。二級科目的那個(gè)問題怎么做具體分錄吧累計(jì)發(fā)生額轉(zhuǎn)入？比如說生產(chǎn)成本沒有細(xì)分什么產(chǎn)品

老江老師 解答

2017-12-16 15:35

@5._潔瓊:如果你有財(cái)務(wù)軟件是用友，在已使用的科目下新設(shè)置明細(xì)科目，發(fā)生額會帶到新的明細(xì)科目下。再用調(diào)整分錄的方式，把發(fā)生額在各明細(xì)科目間分配。
如果沒有生產(chǎn)銷售，折舊可轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，記入當(dāng)期損益

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2017-12-16 15:38

我已經(jīng)把折舊計(jì)提在了制造費(fèi)用上個(gè)月，那可以用沖紅方式更正，然后再做一筆轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用的分錄嗎

老江老師 解答

2017-12-16 15:39

@5._潔瓊:也可以直接做一筆轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用的分錄！

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2017-12-16 15:39

具體分錄麻煩告知一下，謝謝老師了

努力每一天 追問

2017-12-16 15:41

@老江老師:折舊轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用的具體分錄麻煩老師列一下，還有上個(gè)月車間人員的工資也是一樣被計(jì)入了生產(chǎn)成本，也是一樣轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用嗎，也是一樣的分錄嗎

老江老師 解答

2017-12-16 15:43

@5._潔瓊:借：管理費(fèi)用    貸：制造費(fèi)用
因?yàn)楣芾淼脑?，沒的生產(chǎn)沒有銷售，所以，這個(gè)期間的折舊費(fèi)不能由后期的成品來承擔(dān)

努力每一天 追問

2017-12-16 15:54

@老江老師:上個(gè)月車間員工工資計(jì)提的折舊也計(jì)入了生產(chǎn)成本-直接人工。是不是也是這樣做：借：管理費(fèi)用 貸：生產(chǎn)成本-直接人工？

老江老師 解答

2017-12-16 16:02

@5._潔瓊:我的理解是這樣的。