審核庫存現(xiàn)金管理的問題 2案例]審計人員于2019年2月16日下午6時對媒企業(yè)庫存現(xiàn)金進行審查當天的現(xiàn)金日記賬已登記完畢,結(jié)出現(xiàn)金余額6832元,經(jīng)盤點現(xiàn)金取得以下資料:(1)現(xiàn)金盤點數(shù)5232元。 2)下列憑證已付款,尚未制證入賬: 職工朱敏2019年1月25日借差旅費1000元,已經(jīng)領導批準:職工王林2019年2月10日借款600元,未經(jīng)批準,也未說明用途。 312019年1月1日至2月16日該企業(yè)庫存現(xiàn)金收入189.630元,支出192.310元4庫存現(xiàn)金限額5000元, 要求:4)計算2018年未的庫存現(xiàn)金的余額。 (2)指出該企業(yè)在現(xiàn)金業(yè)務存在的問題并提出相應的處理意見
甜美的小兔子
于2023-05-17 09:08 發(fā)布 ??282次瀏覽
- 送心意
wu老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2023-05-17 09:52
您好,2018年未的庫存現(xiàn)金的余額=5232+19231-18963+1000+600=5500元。(2)庫存現(xiàn)金限額5000元,說明企業(yè)未將多余的現(xiàn)金繳存銀行,而且存在入賬不及時,1余額25日借的差旅費到2月還沒入賬,并且未經(jīng)審核就借出現(xiàn)金,也存在內(nèi)控風險。建議及時將超出限額的現(xiàn)金及時入賬,并且日清月結(jié),每天核對一次現(xiàn)金日記賬與賬面余額,并且嚴格按照內(nèi)控,每一筆現(xiàn)金借款都要審核。
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您好,2018年未的庫存現(xiàn)金的余額=5232%2B19231-18963%2B1000%2B600=5500元。(2)庫存現(xiàn)金限額5000元,說明企業(yè)未將多余的現(xiàn)金繳存銀行,而且存在入賬不及時,1余額25日借的差旅費到2月還沒入賬,并且未經(jīng)審核就借出現(xiàn)金,也存在內(nèi)控風險。建議及時將超出限額的現(xiàn)金及時入賬,并且日清月結(jié),每天核對一次現(xiàn)金日記賬與賬面余額,并且嚴格按照內(nèi)控,每一筆現(xiàn)金借款都要審核。
2023-05-17 09:52:16

你好
當日出納員開出現(xiàn)金支票從開戶銀行提取現(xiàn)金,摘要可以是:取現(xiàn)
銷售部李宏來財務預借了900元差旅費,摘要可以是:李宏預借差旅費
2022-12-15 14:26:50

新年好
借:管理費用等
貸:現(xiàn)金
2022-02-05 13:45:53

最后一行,本月合計
下一頁,寫 承上頁
2023-11-01 15:03:41

借待處理財產(chǎn)損益,貸銀行存款。
2022-05-18 11:53:16
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