小耳朵 追問(wèn)

2017-12-17 21:52

就是我們公司是這樣的步驟，每天從庫(kù)房領(lǐng)取割草機(jī)配件到生產(chǎn)線上然后組裝成成品機(jī)器割草機(jī)銷售出去

王雁鳴老師 解答

2017-12-17 21:54

您好，進(jìn)價(jià)銷售后，結(jié)轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，庫(kù)存商品就平了，再結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，同時(shí)，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸；本年利潤(rùn)，則本年利潤(rùn)的余額就是利潤(rùn)了。

小耳朵 追問(wèn)

2017-12-17 21:55

@王雁鳴老師:那我做分錄的步驟是不是這樣，
領(lǐng)用材料時(shí)
庫(kù)存商品割草機(jī)具體的某種配件減少，然后周轉(zhuǎn)材料增加，
組裝成成品入庫(kù)時(shí)，周轉(zhuǎn)材料減少，庫(kù)存商品割草機(jī)增加
銷售商品時(shí)庫(kù)存商品減少，銀行存款或現(xiàn)金增加
這里用周轉(zhuǎn)材料這個(gè)科目對(duì)嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-17 21:59

您好，領(lǐng)用材料時(shí)，借；生產(chǎn)成本-材料費(fèi)，貸；周轉(zhuǎn)材料，或者原材料。產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)，借；庫(kù)存商品，貸；生產(chǎn)成本。銷售時(shí)，銷售商品時(shí)庫(kù)存商品減少，銀行存款或現(xiàn)金增加.

小耳朵 追問(wèn)

2017-12-17 22:12

但是庫(kù)存商品減少時(shí)減少的是進(jìn)價(jià)，銀行存款增加的時(shí)候是銷售價(jià)，兩個(gè)價(jià)格不一樣應(yīng)該怎么平衡呢

王雁鳴老師 解答

2017-12-17 22:17

您好，這個(gè)平衡就是利潤(rùn)了，差額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)了。不用平衡的，如果是平衡的，公司就沒(méi)有利潤(rùn)了。