若如 @初見? 追問

2023-05-22 19:18

老師，你這科目做的，是直接做虧損處理，匯算清繳直接調增50萬，例如：以前年度有120萬的虧損可以彌補，做了這個，2022年可彌補虧損就是120-50=70萬嗎？

鄒老師 解答

2023-05-22 19:19

你好，我做的是補結轉成本啊 

若如 @初見? 追問

2023-05-22 19:21

如果不做不結轉呢，直接用以前年度的虧損來彌補呢？怎么入賬？

鄒老師 解答

2023-05-22 19:22

你好，根據(jù)你的描述，只能是補做結轉處理啊。

若如 @初見? 追問

2023-05-22 19:29

這樣處理，那2023年是不是又增加了50萬的銷售成本呢？

鄒老師 解答

2023-05-22 19:30

你好，這個是調整2022年的成本，不會導致2023年又增加了50萬的銷售成本啊

若如 @初見? 追問

2023-05-22 19:32

那是否要在匯算清繳里面，納稅調增表里，做成本調增呢？

鄒老師 解答

2023-05-22 19:33

你好，做2022年匯算清繳的時候，成本是已經(jīng)增加50萬之后的金額

若如 @初見? 追問

2023-05-22 19:43

增加這個成本，我需要在匯算清繳哪些表，哪一欄，做增加呢？

鄒老師 解答

2023-05-22 19:43

你好，做2022年匯算清繳的時候，成本是已經(jīng)增加50萬之后的金額
在成本支出明細表的  銷售貨物成本 欄次

若如 @初見? 追問

2023-05-22 21:34

老師，我們是小微企業(yè)，匯算清繳是A類，2017年版，沒有看見單獨的成本支出明細表??？是否是在企業(yè)所得稅年度納稅申報表【A類】這個表里的【利潤總額計算】類別里面得第二欄【營業(yè)成本】這里填增加50萬后的金額呢？

鄒老師 解答

2023-05-22 21:39

你好，匯算清繳里面有個附表（成本支出明細表）啊

若如 @初見? 追問

2023-05-22 21:48

一般納稅人【小微企業(yè)】，這些可以免報

鄒老師 解答

2023-05-22 21:49

（是針對這個回復，還有什么疑問嗎）

若如 @初見? 追問

2023-05-22 22:18

那我在企業(yè)所得稅年度納稅申報表【A類】，里面營業(yè)成本金額也得改為增加50萬后的成本嗎？我調了這個成本支出明細表后，還有哪些表的金額需要改動，那我2022年第四季度的所得稅申報表是否要更正申報呢？

鄒老師 解答

2023-05-23 07:54

你好，是的，營業(yè)成本金額也得改為增加50萬后的成本。
還有 彌補虧損明細表  的應納稅所得額會同步變動

2022年第四季度的所得稅申報表，是需要更正的