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2017-12-19 16:28

我是汽車代購代銷銷售，發(fā)票是其他4S店直接開給客戶的，我們沒有收到發(fā)票，

學(xué)堂答疑王老師 解答

2017-12-20 10:58

@超:同學(xué)您好！貴公司就是賺取代購代銷的差價，相當(dāng)于提供了中介服務(wù)?？梢园撮_票收入（不含稅），計征稅費的。建議：做內(nèi)賬時，可以以代購代銷合作方掛子目，會更清晰些。小規(guī)模納稅人適用增值稅稅率為3%。計算的增值稅應(yīng)交稅費的公式為:含稅銷售收入/(1+3%)*3%=應(yīng)交增值稅額。您表述的10000元含稅的話，先換算成不含稅收入，再乘以適用3%的稅率，最終得出應(yīng)納增值稅額，歸集到：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅即可。    感謝您的提問！

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2017-12-20 12:29

老師 可以幫忙寫下完整的分錄嗎，我們是一般納稅人

學(xué)堂答疑王老師 解答

2017-12-20 15:27

@超:同學(xué)您好！一般納稅人服務(wù)業(yè)適用增值稅6%的稅率。建議：按實際取得的差額收入開具發(fā)票。   您可以將公司的業(yè)務(wù)再細(xì)化的表述下，比如：能否取得進(jìn)項票？這邊好幫助您解答。感謝您的提問！

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2017-12-21 15:59

沒有進(jìn)項票，我們賣車是這樣發(fā)票是其他4S店直接開給個人，資金是個人先轉(zhuǎn)給我們，我們再轉(zhuǎn)給其他4店，也就是我們公司是按照差額確認(rèn)收入，但是不需要開票的

學(xué)堂答疑王老師 解答

2017-12-21 16:28

您好！可以按3%（小規(guī)模納稅人）和6%（一般納稅人）開具普票，以實際收到的差額款，借：銀行存款科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

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2017-12-22 10:37

那這個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的三級科目是什么呢

學(xué)堂答疑王老師 解答

2017-12-22 11:15

如果是小規(guī)模納稅人是不需要設(shè)置三級科目的，如果是一般納稅人需要設(shè)置應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅科目的。