一休哥哥老師 解答

2023-05-24 09:38

比如內(nèi)部交易收入 100 ，成本80，固定資產(chǎn)增值了20
一共折舊5年
到第5年的時(shí)候
借：年初未分配利潤 20
貸：固定資產(chǎn) 20

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 09:39

借：固定資產(chǎn) 16
貸：年初未分配利潤 16

借：固定資產(chǎn)4
貸：管理費(fèi)用 4

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 09:39

上面的三個(gè)分錄是 不清理的抵消分錄。

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 09:42

如果清理的話 就沒有固定資產(chǎn)了
就把這三個(gè)分錄合并起來：
借：年初未分配利潤4
貸：管理費(fèi)用 4

沒有昵稱 追問

2023-05-24 10:24

借：固定資產(chǎn) 16  這個(gè)固定資產(chǎn)16是什么？
貸：年初未分配利潤 16

借：固定資產(chǎn)4   4又是怎么來的呢
貸：管理費(fèi)用 4

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 10:40

借：固定資產(chǎn) 16
貸：年初未分配利潤 16
前面的四年計(jì)提的折舊=4萬/年*4年=16

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 10:41

因?yàn)槭且郧澳甓鹊?，所?nbsp;用未分配利潤來表示

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 10:41

借：固定資產(chǎn)4 
貸：管理費(fèi)用 4
第5年也就是當(dāng)年，抵消的折舊4萬

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 10:42

因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)內(nèi)部交易增值了20萬=100-80
這個(gè)20萬分5年計(jì)提折舊，那么每年20./5年=4萬

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 10:43

每年我們合并報(bào)表要把這多計(jì)提的4萬折舊抵消掉
所以就有抵消分錄：
借：固定資產(chǎn)4
貸：管理費(fèi)用 4

合并報(bào)表用固定資產(chǎn)代替 累計(jì)折舊

沒有昵稱 追問

2023-05-24 11:44

到第5年的時(shí)候
借：年初未分配利潤 20
貸：固定資產(chǎn) 20
借：固定資產(chǎn)4
貸：管理費(fèi)用 4
這兩筆都是第五年的時(shí)候做的嗎？為什么第一筆分錄的金額不是16？

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 11:49

借：年初未分配利潤 20
貸：固定資產(chǎn) 20

這一筆抵消的固定資產(chǎn)的增值的原則100-80=20

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 11:50

借：固定資產(chǎn) 16
貸：年初未分配利潤 16
這抵消的是前面4年的折舊.
因?yàn)槭且郧澳甓?，所以用年初未分配利潤表?/p>

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 11:50

借：固定資產(chǎn)4
貸：管理費(fèi)用 4
這是抵消當(dāng)年的折舊
當(dāng)年用管理費(fèi)用表示

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 11:53

銀行合并報(bào)表調(diào)表不調(diào)賬
所以我們每一年抵消都要把去年的抵消重新抄一遍

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 11:54

因?yàn)?br/>合并報(bào)表調(diào)表不調(diào)賬
所以我們每一年抵消都要把去年的抵消重新抄一遍

沒有昵稱 追問

2023-05-24 15:10

好的，明白了，辛苦老師了

一休哥哥老師 解答

2023-05-24 15:24

不客氣。
祝您考試取得好成績。