甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售單價(jià)均為不含增值稅價(jià)格,存貨均未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。甲公司2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)5月3日,向乙企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件,單價(jià)為3000元,單位銷售成本為2000元,貨物發(fā)出,款項(xiàng)收存銀行。 (2)5月6日,與丙企業(yè)簽訂銷售合同,向其銷售B產(chǎn)品一批,合同約定不含稅價(jià)款為700 000元,增值稅稅額為91 000元,當(dāng)日收到丙企業(yè)預(yù)付產(chǎn)品售價(jià)總額的10%,產(chǎn)品尚未發(fā)出,15日,甲公司收到余款并發(fā)出產(chǎn)品,該批產(chǎn)品成本為500 000元。(3)5月18日,丁企業(yè)要求退回本年4月25日購買的40件B產(chǎn)品。該產(chǎn)品銷售單價(jià)為4000元,單位銷售成本為2000元,其銷售收入160000元已確認(rèn)入賬,價(jià)款已于銷售當(dāng)日收取。經(jīng)查明退貨原因系發(fā)貨錯(cuò)誤,同意丁企業(yè)退貨,并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票,并于當(dāng)日退回了相關(guān)貨款。
自信的洋蔥
于2023-05-29 09:58 發(fā)布 ??528次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好,題目具體要求做什么?
2023-05-29 10:07:19

你哈請把題目完整發(fā)一下
2023-05-29 10:01:32

你好,請問你想問的問題具體是?(是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎??)
2023-06-10 10:16:03

同學(xué),你好
借,固定資產(chǎn)1000
應(yīng)交稅費(fèi)91.2
管理費(fèi)用20
貸,銀行存款
2023-04-20 22:02:33

借固定資產(chǎn)30700
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅3942
貸銀行存款34642
2024-06-07 12:22:45
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