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送心意

家權(quán)老師

職稱稅務(wù)師

2023-05-29 10:00

清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理
      累計(jì)折舊

貸:固定資產(chǎn)
支付清理費(fèi)用
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款
變賣
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票,減按2%申報(bào),只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借:資產(chǎn)處置損益
貸:固定資產(chǎn)清理

借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入

蔡蔡 追問

2023-05-29 10:07

不是“營業(yè)外支出”,是計(jì)入“資產(chǎn)處置損益”?

家權(quán)老師 解答

2023-05-29 10:12

按自己選擇的會(huì)計(jì)制度做就是了哈

蔡蔡 追問

2023-05-29 10:17

計(jì)入營業(yè)外支出,是不是明年所得稅匯算清繳時(shí),還得調(diào)增的?

家權(quán)老師 解答

2023-05-29 10:24

這個(gè)是正常處理,不需要做納稅調(diào)整

蔡蔡 追問

2023-05-29 10:31

就是要填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表,資產(chǎn)損失賬載金額和資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)都是填寫604229.78元?所以納稅調(diào)整金額就為零,對吧?

家權(quán)老師 解答

2023-05-29 10:37

是的,就是那樣處理的

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2023-05-29 10:00:02
可以直接放到營業(yè)外支出。
2025-01-01 14:35:49
是的,您的理解正確。如果您對老師的回答滿意,請給老師一個(gè)五星好評(píng),謝謝!
2018-04-26 10:56:15
同學(xué)你好 很高興為你解答 正確
2022-04-19 17:36:43
你好,不能作為在建工程,應(yīng)該作為營業(yè)外支出處理,沒發(fā)票納稅調(diào)增。
2020-07-18 15:12:49
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