粗枝小葉 追問

2023-05-30 18:29

是高新就不需要看行業(yè)都能加計100%嗎？

廖君老師 解答

2023-05-30 18:32

您好，可以這么理解
財政部 稅務(wù)總局 科技部公告2022年第16號第二條規(guī)定:“科技型中小企業(yè)條件和管理辦法按照《科技部財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<科技型中小企業(yè)評價辦法>的通知》(國科發(fā)政〔2017]115號)執(zhí)行。也就是說，企業(yè)想要享受科技型中小企業(yè)研發(fā)費用100%加計扣除政策，需要先取得科技型中小企業(yè)的資格。企業(yè)雖然擁有高新技術(shù)企業(yè)證書，按照國科發(fā)政〔2017]115號是比較容易就取得科技型中小企業(yè)的資格

粗枝小葉 追問

2023-05-30 18:37

老師圖片這個是匯算清繳的基礎(chǔ)信息表上面來的，這個入庫編號是什么？跟我科技型中小企業(yè)的整數(shù)編號又不一樣的，第一個是系統(tǒng)自己跳出來的，第二行系統(tǒng)風(fēng)險提示讓我填上去，我不知道這個編號哪里來的

廖君老師 解答

2023-05-30 18:46

您好，下面這個信息您參考一下，我公司不是科小企業(yè)，不好意思啊
一、在填報A000000《年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》時，“210科技型中小企業(yè)”：
納稅人根據(jù)申報所屬期年度和申報所屬期下一年度取得的科技型中小企業(yè)入庫登記編號情況，填報本項目下的“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”。
【舉個例子】
若納稅人在2022年1月1日至2022年12月31日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應(yīng)的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-1”和“210-2”項目中；
若納稅人在2023年1月1日至2022年度匯算清繳納稅申報日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應(yīng)的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-3”和“210-4”項目中。
納稅人符合上述填報要求的，無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應(yīng)填報本項

廖君老師 解答

2023-05-30 19:01

您好！我臨時有事走開1小時，留言我會在回來的第一時間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~

粗枝小葉 追問

2023-05-30 19:07

捐贈給縣級市的慈善總會的支出可以稅前列支嗎？

廖君老師 解答

2023-05-30 20:07

您好啊，可以的，

財稅[2018]15號 財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于公益性捐贈支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除有關(guān)政策的通知 一、企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機(jī)構(gòu),用于慈善活動、公益事業(yè)的捐贈支出,在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除.

粗枝小葉 追問

2023-05-30 20:24

老師，匯算清繳的高新明細(xì)表，高新收入沒達(dá)到60%，掃描也有風(fēng)險提示，這個有問題嗎？

廖君老師 解答

2023-05-30 20:27

您好啊，咱已經(jīng)取得高企證書了，在有效期內(nèi)的維護(hù)這個占比需要每年都超過60%，3個要復(fù)審的，達(dá)不到可能會復(fù)審?fù)ú贿^

粗枝小葉 追問

2023-05-30 20:32

復(fù)審的時候看最近的一年占比就好了吧？要每一年？

廖君老師 解答

2023-05-30 20:41

您好啊，是的啊，每一年哦

已經(jīng)認(rèn)證通過高新技術(shù)企業(yè)，在有效期內(nèi)的維護(hù)這個占比需要每年都超過60%