2605888218 追問

2017-12-21 19:19

就假如35萬，35*50%*20%

2605888218 追問

2017-12-21 19:19

要大于50萬呢？該交多少

鄒老師 解答

2017-12-21 19:20

你好，大于50萬，按  應(yīng)納稅所得額*25%

2605888218 追問

2017-12-21 19:21

老師我在問，應(yīng)納稅所得額就是應(yīng)交的稅額，對嗎？

鄒老師 解答

2017-12-21 19:22

你好，不是的 
應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整增加額——納稅調(diào)整減少額

2605888218 追問

2017-12-21 19:23

大于50萬就直接交納稅額的25%

鄒老師 解答

2017-12-21 19:24

你好，大于50萬，按所得額*25%計算企業(yè)所得稅納稅 金額就是

2605888218 追問

2017-12-21 19:25

納稅調(diào)整額怎么出來的？

2605888218 追問

2017-12-21 19:26

就上面我舉例稅35萬，那他的應(yīng)交所得稅是35000嗎？

鄒老師 解答

2017-12-21 19:29

你好，是的 35萬，那他的應(yīng)交所得稅是35000 
納稅調(diào)整額，就是稅法規(guī)定扣除金額與會計不同造成的差額，所以需要調(diào)整

2605888218 追問

2017-12-21 19:35

老師，麻煩你用數(shù)字舉例說一下好嗎，

鄒老師 解答

2017-12-21 19:37

你好，比如你利潤100萬，收入1000萬，業(yè)務(wù)招待費發(fā)生額8萬 
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 
發(fā)生額60%等于4.8萬，收入5‰等于5萬，按4.8萬扣除，3.2萬做納稅調(diào)整 
所以應(yīng)納稅所得額=100+（8-4.8）=103.2