住進(jìn)時(shí)光里 追問

2023-05-30 20:04

22年暫估成本的分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本  100萬
                                  貸：應(yīng)付賬款-暫估  100萬

23年調(diào)增40萬成本，具體怎么沖呢？如果40萬產(chǎn)生所得稅該如何做分錄？這次匯算清繳還會產(chǎn)生或者影響哪些會計(jì)分錄呢？

劉艷紅老師 解答

2023-05-30 20:07

借：以前提度損益調(diào)整  -100萬 
 貸：應(yīng)付賬款-暫估  -100萬 
借：以前提度損益調(diào)整  60 
 貸：應(yīng)付賬款  60

劉艷紅老師 解答

2023-05-30 20:07

產(chǎn)生交稅也是通過以前年度損益調(diào)整

住進(jìn)時(shí)光里 追問

2023-05-30 20:09

第一次接觸 以前年度損益調(diào)增，能把上面的分錄整理完整嗎？謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2023-05-30 20:11

借：以前提度損益調(diào)整  -100萬  
 貸：應(yīng)付賬款-暫估  -100萬  
借：以前提度損益調(diào)整  60  
 貸：應(yīng)付賬款  60 
調(diào)增要交的稅 
借：以前年度 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款

住進(jìn)時(shí)光里 追問

2023-05-31 08:16

沖了暫估，以前的財(cái)務(wù)報(bào)表需要修改嗎？