來來老師 解答

2023-05-30 23:27

符合下面關系是關聯(lián)企業(yè) 您們之間交易是關聯(lián)交易
企業(yè)與其他企業(yè)、組織或者個人具有下列關系之一的，構成關聯(lián)關系：
（一）一方直接或者間接持有另一方的股份總和達到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。
（二）雙方存在持股關系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到本條第（一）項規(guī)定，但雙方之間借貸資金總額占任一方實收資本比例達到50%以上，或者一方全部借貸資金總額的10%以上由另一方擔保（與獨立金融機構之間的借貸或者擔保除外）。
（三）雙方存在持股關系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到本條第（一）項規(guī)定，但一方的生產經營活動必須由另一方提供專利權、非專利技術、商標權、著作權等特許權才能正常進行。
（四）雙方存在持股關系或者同為第三方持股，雖持股比例未達到本條第（一）項規(guī)定，但一方的購買、銷售、接受勞務、提供勞務等經營活動由另一方控制。 上述控制是指一方有權決定另一方的財務和經營政策，并能據以從另一方的經營活動中獲取利益。
（五）一方半數以上董事或者半數以上高級管理人員（包括上市公司董事會秘書、經理、副經理、財務負責人和公司章程規(guī)定的其他人員）由另一方任命或者委派，或者同時擔任另一方的董事或者高級管理人員；或者雙方各自半數以上董事或者半數以上高級管理人員同為第三方任命或者委派。
（六）具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關系的兩個自然人分別與雙方具有本條第（一）至（五）項關系之一。
（七）雙方在實質上具有其他共同利益。


依據
國家稅務總局關于完善關聯(lián)申報和同期資料管理有關事項的公告(國家稅務總局公告2016年第42號)

來來老師 解答

2023-05-30 23:29

坐標河北 我們這邊是如下 多數稅局是這樣的 因為明天是最后一天了
保險起見最好問下您們稅局沒有關聯(lián)交易是否不用報
沒有發(fā)生關聯(lián)業(yè)務，需要申報關聯(lián)表，關聯(lián)關系表是必填表，且不能空表保存。您在填寫的時候至少要填寫一個關聯(lián)方，可以選擇填寫公司股東，可以是法人股東也可以是自然人股東，關聯(lián)關系類型選擇“控股關系”。
小貼士：如果沒有關聯(lián)交易，也不符合國家稅務總局公告2016年第42號公告第五條規(guī)定需要報送國別報告的，按照總局規(guī)定是不需要申報關聯(lián)表的。但您所在主管稅局要求申報的除外。