公 司 是 一 家 大 型 集 團公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%，B公司為A公司設立在新疆的一家子公司，按照規(guī)定可減按 15% 的稅率計算企業(yè)所得稅。假設 2022 年 A 公司會計利潤總額為 1 000 萬元，銷售收入為 4 000 萬元，當年實際發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費為 900 萬元 ；B 公司會計利潤總額為 600 萬元，銷售收入為 2 000萬元， 當年實際發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳 費 為 330 萬 元。假 設 沒 有 其 他 納 稅調(diào)整事項，且兩家公司的廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的計算比例均為15%。請?zhí)接慉和B公司不簽訂廣告費和業(yè)務宣傳費分攤協(xié)議時的企業(yè)所得稅的處理，以及簽訂廣告費和業(yè)務宣傳費分攤協(xié)議（怎樣分攤）時的企業(yè)所得稅的處理。

答： 你好 稍等 這邊做下

A 公 司 是 一 家 大 型 集 團公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%，B公司為A公司設立在新疆的一家子公司，按照規(guī)定可減按 15% 的稅率計算企業(yè)所得稅。假設 2022 年 A 公司會計利潤總額為 1 000 萬元，銷售收入為 4 000 萬元，當年實際發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費為 900 萬元 ；B 公司會計利潤總額為 600 萬元，銷售收入為 2 000萬元， 當年實際發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳 費 為 330 萬 元。假 設 沒 有 其 他 納 稅調(diào)整事項，且兩家公司的廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的計算比例均為15%。請?zhí)接慉和B公司不簽訂廣告費和業(yè)務宣傳費分攤協(xié)議時的企業(yè)所得稅的處理，以及簽訂廣告費和業(yè)務宣傳費分攤協(xié)議（怎樣分攤）時的企業(yè)所得稅的處理。

答： 同學，您好，您的問題已作答

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司2022年會計利潤為600萬元，取得銷售收入2000萬元，其他收入5000萬元，發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費280萬元，已知甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，假設甲公司無其他納稅調(diào)整事項，則甲公司2022年應繳納所得稅稅額為：若甲公司為化妝品銷售企業(yè)，則應納稅額為

答： 廣告費扣除限額7000*15%=1050全局扣除 應交企業(yè)所得稅600*25%=150 化妝品勤業(yè)扣除7000*30%=2100全部扣除 應交企業(yè)所得稅600*25%=150