甲原持有乙 30% 的有表決權股份,采用權益法一:23 問
少數(shù)股東持股比例 20%(1-80%); 購買日(23.1.1):乙可辨認凈資產(chǎn)公允價值 5000 萬(4500%2B500),少數(shù)股東權益 = 5000×20%=1000 萬; 23 年末:先調乙凈利潤(1000 - 內部未實現(xiàn)損益 20=980 萬),少數(shù)股東享凈利 = 980×20%=196 萬,年末少數(shù)股東權益 = 1000%2B196=1196 萬。 答
老師好 請教個問題 老板名下兩家公司 分別是A和B 問
A公司相當于是借給老板的,借給了他1000萬。如果沒有約定利息的話,有視同銷售繳納增值稅附加稅的風險。 然后,B公司他的資產(chǎn)多不多?如果資產(chǎn)不多的情況下還掛著這么多借款,他有隱瞞收入的風險 答
以前年度損益調整,必須寫二級科目嗎? 問
您好,也不是必須,看個人需要吧 答
有個問題,我們的銷售收入有一部份是未稅不開票的, 問
你好,根據(jù)你的描述,有兩個方法 1,進項? 不用取得那么多 2,可以用小規(guī)模來做 不開票收入 答
請問一下,咱們外賬,根據(jù)基本戶流水做賬,一個月下來 問
根據(jù)業(yè)務發(fā)生的順序來做就可以的,一般收據(jù),銀行回單、發(fā)票、出入庫單、報銷單、付款申請單等這些 答

我公司從國外供應商進口一批貨物在國內銷售,簽訂了三方合同(我公司沒有進出口權),合同中約定由有進出口權的貿(mào)易公司報關和付匯,我公司付人民幣給貿(mào)易公司,報關時海關有增值稅發(fā)票,發(fā)票是雙抬頭:“我公司和貿(mào)易公司”,這種雙抬頭發(fā)票我們倆家公司都可以做進項認證嗎?其中一方用復印件認證嗎?
答: 老師好:我公司從國外供應商進口一批貨物在國內銷售,簽訂了三方合同(我公司沒有進出口權),合同中約定由有進出口權的貿(mào)易公司報關和付匯,我公司付人民幣給貿(mào)易公司,報關時海關開出來的增值稅發(fā)票是雙抬頭:“我公司單位名稱和貿(mào)易公司單位名稱”,這種雙抬頭發(fā)票我們倆家公司都可以做進項認證嗎?
供應商提供的增值稅專用發(fā)票兩聯(lián)都丟失了,供應商提供蓋章復印件可以抵扣沖紅嗎?
答: 您好 簡化丟失專用發(fā)票的處理流程 一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),如果丟失前已認證相符的,購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》(以下簡稱《證明單》),可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證;如果丟失前未認證的,購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件進行認證,認證相符的憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》,可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤H∠徺I方主管稅務機關審核同意后,方可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證的程序,減少辦稅環(huán)節(jié)。 一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián),如果丟失前已認證相符的,可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳?;如果丟失前未認證的,可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認證,專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤? 一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián),可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證,專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
供應商2018年11月給我公司開回四張增值稅普票,我單位人員失誤,未交到財務部并且丟失,該供應商2018年12月給我公司開的發(fā)票,我公司財務以入賬,2019年4月與對方對賬時才發(fā)現(xiàn),并且該供應商將丟失的第一聯(lián)蓋章郵寄過來了。我想問一下,我公司寫一個情況說明并且將蓋了發(fā)票章的復印件放在2018年12月該供應商開回發(fā)票中(因為各種原因2018年12月憑證未裝訂,但2018年以結賬處理,無法修改),2019年1月,我在做一張憑證,就是說明發(fā)票以開回,財務未記賬,補記一筆憑證,這樣做可以嗎?還是有更好的入賬辦法?
答: 可以計入18年,在19年通過以前年度損益調整處理。
學堂答疑王老師 解答
2017-12-26 17:52