按照現(xiàn)行增值稅法的相關(guān)規(guī)定,精制茶適用的增值稅稅率為13%。該公司進(jìn)項(xiàng)稅額主要有兩部分:一是購進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的進(jìn)項(xiàng)稅額13萬元;二是公司水費(fèi)、電費(fèi)和修理用配件等按規(guī)定可以進(jìn)行抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額8萬元,全年精制茶不含稅銷售收入為800萬元。該公司應(yīng)如何進(jìn)行籌劃以減輕稅收負(fù)擔(dān)? 要求:具體回答三個(gè)方面問題:1、籌劃前企業(yè)應(yīng)納增值稅額及稅負(fù)率;2、籌劃后應(yīng)納增值稅額及稅負(fù)率;3、籌劃后節(jié)省的增值稅額及城建教育費(fèi)附加分別是多少?4、籌劃中應(yīng)注意的問題? (說明:1、暫不考慮地方教育費(fèi)加;2、籌劃中若用到轉(zhuǎn)讓定價(jià),假定為450萬元;3、購買農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)適用10%稅率;計(jì)算需列出過程)
學(xué)堂用戶f5tmqx
于2023-06-01 08:32 發(fā)布 ??985次瀏覽
- 送心意
嬋老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2023-06-01 09:15
在現(xiàn)行的稅法中,明確規(guī)定了增值稅等各種稅收優(yōu)惠政策的應(yīng)用,要集合企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的具體情況來分類核算,企業(yè)如果不能對(duì)經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行明確的話,就不能享受相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。作為精制茶葉生產(chǎn)企業(yè),要充分結(jié)合自身的實(shí)際情況,按類別歸納整理企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)項(xiàng)目。很多精制加工企業(yè)具有多樣化的業(yè)態(tài),大部分都屬于生產(chǎn)、加工、精致、銷售一體化的狀態(tài),有些企業(yè)還將其它企業(yè)行為摻雜進(jìn)來,這樣的情況下,就導(dǎo)致了其所面對(duì)的稅收政策更為繁瑣。這類企業(yè)需要設(shè)立專門、獨(dú)立的稅收核算部門,這樣可以更加清晰的來歸納企業(yè)所涉及的稅收,確保企業(yè)能夠享受到相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策,同時(shí)也能降低企業(yè)偷稅漏稅情況的出現(xiàn),減少客觀原因?qū)е缕髽I(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受到不利影響。
籌劃前企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額=800*13%-13-8=83萬元,稅負(fù)率=83/800=10.38%
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你好,是的,應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)提都是在貸方的
2017-08-03 15:35:22

你好,1,不用了,不用計(jì)提的呢,2專票的增值稅自行繳納的
2019-04-02 15:21:46

你這個(gè)是專票么,要是普通發(fā)票不需要交稅,專票是需要交增值稅和城建稅,別的不需要交。,城建稅可以減半征收7%/2
2019-07-10 08:40:17

是,小規(guī)模還有個(gè)地方減免政策
2019-02-16 10:26:38

你好,需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021-03-09 18:52:17
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