一般納稅人本月主要銷項(xiàng),是 次月繳納,那么是本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅未交增值稅嗎?還是年終的時(shí)候繳納,什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)和繳納呢?
小芬
于2017-12-22 13:31 發(fā)布 ??838次瀏覽
- 送心意
袁老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2017-12-22 13:32
本月結(jié)轉(zhuǎn)的,借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
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你好 小規(guī)模因?yàn)?一般增值稅只在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目去核算 。 不走三級科目的
2020-04-24 14:45:27

這個(gè)是將月末應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅科目,次月出申報(bào)增值稅的金額。下月初繳納增值稅時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款。
2018-07-29 05:17:13

稅金時(shí),通過“應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目將差額轉(zhuǎn)出,并計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅”科目,以準(zhǔn)確反映未交的增值稅金額。這樣的處理方式符合會計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。
2024-03-14 15:11:43

這個(gè)就看小規(guī)模納稅人是如何核算的,如果是按一般納稅人進(jìn)行核算,就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算,就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-09-08 12:25:58

你好,根據(jù)應(yīng)納稅額做轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄就是了
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2018-03-06 15:25:16
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