航航媽咪—jina 追問(wèn)

2017-12-22 17:06

老師，項(xiàng)目預(yù)繳的稅費(fèi)，算不算稅負(fù)率里呢

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 17:09

您好，算的。

航航媽咪—jina 追問(wèn)

2017-12-22 17:17

那怎么來(lái)核算稅負(fù)率，老師，是交的稅費(fèi)（包含所有公司交的增值稅額，除入不含稅收入是嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 17:21

您好，是的。增值稅負(fù)率=實(shí)際交的全部增值稅/不含稅收入。

航航媽咪—jina 追問(wèn)

2017-12-22 17:35

老師，稅負(fù)率是從開(kāi)票時(shí)間算對(duì)吧，如2017年1月至2017年12月，來(lái)核算稅負(fù)率是吧，還是交稅的時(shí)間來(lái)算呢（比如2017年1月，交12月份稅費(fèi)）

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 17:38

您好，一般情況下，是按自然年度來(lái)計(jì)算的。即2017年交的稅，和2017年的收入比較的。

航航媽咪—jina 追問(wèn)

2017-12-22 17:47

老師說(shuō)的話，就是按當(dāng)年交的稅來(lái)算稅負(fù)，不是按月來(lái)算哦，那比如我最后一個(gè)月12月  ，開(kāi)了很多票，那稅負(fù)率咋個(gè)算。

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 17:49

您好，是的，如果12月份開(kāi)了好多票，增值稅負(fù)率=2017年1-12月交的增值稅/2017年1-12月份不含稅銷售收入。

航航媽咪—jina 追問(wèn)

2017-12-22 18:05

老師這是今年交的稅費(fèi) 
201709 41365.68 
201708 17480.92 
201701 2657.28 
 合計(jì) ：61503.88 
 
開(kāi)票不含稅收入：7770145.92   稅率：0.79%  我按老師提供的計(jì)算方式算了下，是不是沒(méi)有達(dá)標(biāo)。

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 18:11

您好，如果是據(jù)實(shí)操作的，管它達(dá)標(biāo)不達(dá)標(biāo)呢，沒(méi)偷漏稅就不要考慮這個(gè)稅負(fù)率。如果不是據(jù)實(shí)操作的，雖然沒(méi)有達(dá)標(biāo)，但是我可以解釋啊，因?yàn)?2月銷售額大增，開(kāi)票比前月份多好多，稅負(fù)率沒(méi)達(dá)標(biāo)也正常的。

航航媽咪—jina 追問(wèn)

2017-12-22 18:21

老師，年關(guān)了，我怕核算出錯(cuò)了，我還是想按稅務(wù)要求來(lái)，也不想相差太多了，否則核查的話，肯定是有問(wèn)題的，老師我還想一下，我另一公司是勞務(wù)公司，也有一般計(jì)算，我之前沒(méi)有做過(guò)，你看這樣我核算是否正確

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 18:28

您好，正確的。

航航媽咪—jina 追問(wèn)

2017-12-22 18:53

老師謝謝你，我再確認(rèn)一下，稅負(fù)率是按當(dāng)年交的稅費(fèi)/當(dāng)年的收入對(duì)吧（就算12月交了稅費(fèi)，也算明年的了對(duì)吧）

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 19:43

您好，對(duì)的，應(yīng)該說(shuō)12月應(yīng)交的稅，就算明年的了。