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老王老師
職稱： ,中級會計師
2017-12-25 22:27
您好，還要出具審計報告，營業(yè)執(zhí)照年度數(shù)據(jù)公示。
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您好，還要出具審計報告，營業(yè)執(zhí)照年度數(shù)據(jù)公示。
2017-12-25 22:27:57
你好，出口的要有進項和出口發(fā)票的
2019-06-14 14:35:10
（1）生產(chǎn)型出口企業(yè)進料加工方式的免抵退稅申報 生產(chǎn)型出口企業(yè)只做一次進料加工計劃分配率備案，即生產(chǎn)經(jīng)營開始直至注銷期間，只進行一次進料加工計劃分配率備案?之后所有的新手冊都無需在系統(tǒng)中再做備案?每年年初對上一年度進行一次性進料加工核銷。年度核銷時間為每年1月1日-4月20日?！ ∵M料加工計劃分配率備案如何操作？進入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)→向?qū)АM料向?qū)А贿M料加工數(shù)據(jù)采集→計劃分配率備案錄入（新發(fā)生進料加工業(yè)務(wù)的，按照企業(yè)首份進料加工手冊的內(nèi)容填寫）→二生成進料加工申報→生成進料加工數(shù)據(jù)→三打印進料加工報表→打印進料加工報表→進料加工企業(yè)計劃分配率備案表?！ ∵M料加工年度核銷比較復(fù)雜，以后單獨再敘述。 生產(chǎn)企業(yè)出口后在“出口貨物明細(xì)申報錄入”時，在“進料登記冊號”項目處錄入進料加工手冊或者進料加工賬冊號，按照一般貿(mào)易申報程序，生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)、匯總申報數(shù)據(jù)后，除了打印出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表和免抵退稅申報匯總表外，還打印出口貨物扣除保稅料件申請表。其余申報資料和一般貿(mào)易方式相同 （2）生產(chǎn)型出口企業(yè)進料加工方式的免抵退稅賬務(wù)處理 ?、偕a(chǎn)型出口企業(yè)以進料加工方式進口原材料，一般情況下海關(guān)全額保稅，不征進口增值稅， 借：原材料 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款 然后根據(jù)生產(chǎn)完工程度，根據(jù)會計制度規(guī)定，結(jié)轉(zhuǎn)至庫存商品科目。 ?、诟鶕?jù)出口貨物操作保稅料件申請表上的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”， 借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出（紅字） 實務(wù)中，企業(yè)可以不管具體的業(yè)務(wù)，只需將當(dāng)月《免抵退稅申報匯總表》中的第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”轉(zhuǎn)出即可，因為該欄已扣減“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”?！ ∑溆嗝獾滞硕惿陥筚~務(wù)處理和一般貿(mào)易方式相同。
2019-10-15 11:29:44
你好；申請退稅按https://baijiahao.baidu.com/s?id=1684462694355793305&wfr=spider&for=pc 2. 分錄 ：1、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理：
借：其他應(yīng)收款—出口退稅，
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）。
2、月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“免抵稅額”做如下會計處理：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）。
3、收到退稅款時的會計處理，
借：銀行存款，
貸：其他應(yīng)收款—出口退稅。
2022-03-31 12:57:03
在出口退稅系統(tǒng)做出口申報
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
（金額等于免抵稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
?。ń痤~等于免抵退稅額）
2017-05-15 10:53:34
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慧 追問
2017-12-26 09:18
老王老師 解答
2017-12-26 09:25