藍(lán)天公司為新成立的商品零售企業(yè)，暫末進(jìn)行納稅費(fèi)記，經(jīng)討前期調(diào)研和測(cè)算，預(yù)計(jì)年含稅銷(xiāo)售額為480萬(wàn)元;對(duì)應(yīng)商品采購(gòu)成本如取得13%專(zhuān)裝，含稅平購(gòu)價(jià)為420萬(wàn);如取得普源發(fā)景，采購(gòu)價(jià)格為415萬(wàn)。具體方案方案一:選擇登記為一般納稅人，采購(gòu)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票方率二:選擇登記為一般納稅人，采購(gòu)取得增值稅普通發(fā)票;方率三:選擇登記為小規(guī)模納稅人，采購(gòu)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票方案四:選擇登記為小規(guī)模納稅人，采購(gòu)取得增值稅普通發(fā)票。 +要求: 根據(jù)相關(guān)資料完成下列稅務(wù)優(yōu)化試題。 +說(shuō)明: 1.除商品采購(gòu)?fù)鉄o(wú)其他可抵扣進(jìn)項(xiàng) 2.不考慮利潤(rùn)總額和應(yīng)納稅所得額差異調(diào)整，企業(yè)所得稅稅率為25%;附加稅費(fèi)包含城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，地方教育附加，直接按增值稅的1

來(lái)來(lái)老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-06-07 19:41

你好這邊做下計(jì)算稍等做完發(fā)出

來(lái)來(lái)老師解答

2023-06-07 19:56

你好可能最后沒(méi)寫(xiě) 不知附加稅是不是12%？

這個(gè)先按12%算的
如下圖
方案一合適
不過(guò)實(shí)務(wù)時(shí)候小規(guī)模季度不超30萬(wàn)普票可以免稅大概如小圖
另外實(shí)務(wù)中小規(guī)模小微企業(yè) 附加稅可以減半
但按題目的情況總體還是方案一核算