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送心意

學堂答疑王老師

職稱中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2017-12-26 10:43

同學您好!請首先明確是增值稅一般納稅人,還是增值稅小規(guī)模納稅人。農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的增值稅稅率一般為13%。還有,取得的發(fā)票為農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等,分不同的情形,進行不同的處理。感謝您的提問!

卡布奇諾 追問

2017-12-26 11:07

增值稅一般納稅人   老師,農(nóng)產(chǎn)品深加工的會計分錄如何做?加計扣除怎么做分錄處理?
借:原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)加計2%的稅額

貸:銀行存款 
但是如果金額是發(fā)票上11%的金額100元,我再加上11%的稅額11元 加計扣除2%稅額2元 銀行存款是113的話這個分錄才能平衡,實際上發(fā)票上銀行存款我付的是100  11=111
請老師幫忙解答一下?

學堂答疑王老師 解答

2017-12-26 15:33

@卡布奇諾:同學您好!您的賬務(wù)處理的涉及稅額扣除率的法律依據(jù)?         感謝您的提問!

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同學您好!請首先明確是增值稅一般納稅人,還是增值稅小規(guī)模納稅人。農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的增值稅稅率一般為13%。還有,取得的發(fā)票為農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等,分不同的情形,進行不同的處理。感謝您的提問!
2017-12-26 10:43:26
你好,比如借原材料應(yīng)交稅費,增值稅進項稅額,貸應(yīng)付賬款。
2025-05-15 09:51:21
老師,在做賬的時候分錄是不是:借:庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅 貸:應(yīng)付賬款? 收到的是零稅點的普票
2017-10-13 15:52:45
借:原材料10000貸:銀行存款10000
2017-09-04 20:50:02
你好 你們自產(chǎn)自銷是免增值稅的 你做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
2020-08-17 14:18:10
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