Bling. 追問

2017-12-26 12:08

之前的工資都列入了管理費(fèi)用—工資，應(yīng)付職工薪酬-工資了，怎么處理呢？

鄒老師 解答

2017-12-26 12:50

你好，可以做這個(gè)調(diào)整分錄
借；勞務(wù)成本  貸；管理費(fèi)用—工資

Bling. 追問

2017-12-26 14:50

有兩個(gè)問題：1、往期的管理費(fèi)用-工資都被結(jié)轉(zhuǎn)掉了，總賬明細(xì)賬的余額都為0了，如果直接調(diào)整分錄，管理費(fèi)用-工資就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了不是么？2、不可以將公司所有人員工資都列入成本核算嗎？3、寫勞務(wù)成本的話，在利潤表中是沒在營業(yè)成本中體現(xiàn)的吧？能不能寫主營業(yè)務(wù)成本？

鄒老師 解答

2017-12-26 15:03

1，你再把管理費(fèi)用貸方結(jié)轉(zhuǎn)到借方就沒有余額，不會是負(fù)數(shù)的
2，不是所有人的工資都是成本的，部分人員的是計(jì)入費(fèi)用的 
3，最終是需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的