雪 追問

2023-06-11 14:12

哪掛靠這種情況如何設(shè)置科目及核算？

易 老師 解答

2023-06-11 14:14

可以參考，被掛靠方：
1、內(nèi)賬：
收到款項：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入（掛靠收入）
貸：其他應(yīng)付款-掛靠方
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
支付款項給掛靠方和掛靠方的供應(yīng)商：
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
2、外賬：
收到款項：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
支付款項給掛靠方的供應(yīng)商（需要根據(jù)發(fā)票入賬）：
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：銀行存款
掛靠方：
根據(jù)開具給被掛靠方的發(fā)票編制如下分錄：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

雪 追問

2023-06-11 14:24

掛靠方，購材料，未開具發(fā)票時，材料已到工地，會計分錄？

易 老師 解答

2023-06-11 14:32

同學(xué)您好，暫估，一般為：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款，付款為借：應(yīng)付賬款，貸；銀行存款，票到?jīng)_暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應(yīng)付賬款紅字，
你好，
據(jù)發(fā)票記
借：原材料，
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）
貸：應(yīng)付賬款