去稅局代開專票，然后專票作廢啦，代開時已經(jīng)扣了增值稅和附加稅，到時申請后會退回來，然后這個分錄要怎么

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-12-28 09:58

你好！你當時繳納的時候怎么做的分錄,可以做相反的分錄就好了

奔奔追問

2017-12-28 10:02

我還是做分錄
是當月代開專票，當月作廢
但是稅款已經(jīng)扣啦
這個怎么做分錄呢

宋生老師解答

2017-12-28 10:08

你好！你可以借其他應收款-預交稅金貸銀行存款。

奔奔追問

2017-12-28 10:11

先做這筆，然后到時等稅金退回來后，就沖掉這個其他應收款就行啦，是嗎？

宋生老師解答

2017-12-28 10:23

您好！是的。收到錢做相反的分錄

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