木槿 追問(wèn)

2018-01-02 11:44

發(fā)生費(fèi)用時(shí),借：管理費(fèi)用  貸:銀行/現(xiàn)金  然后項(xiàng)目完成后再借；專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 貸；營(yíng)業(yè)外收入 是嗎？老師

鄒老師 解答

2018-01-02 11:45

你好，購(gòu)進(jìn)的是固定資產(chǎn)，通過(guò)計(jì)提折舊的方式，同時(shí)把專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入

木槿 追問(wèn)

2018-01-02 11:56

比如項(xiàng)目總金額50萬(wàn) ，固定資產(chǎn)30，差旅費(fèi)及其他辦公用品之類(lèi)的20萬(wàn)。 
購(gòu)固定資產(chǎn)時(shí)借：固定資產(chǎn)                30萬(wàn)       貸：銀行             3 0萬(wàn)  
   發(fā)生折舊時(shí)借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用   1萬(wàn)       貸：累計(jì)折舊         1萬(wàn) 
                 同時(shí)：借：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款        1萬(wàn)       貸：營(yíng)業(yè)外收入      1萬(wàn) 
   發(fā)生費(fèi)用時(shí)借：管理費(fèi)用                 20萬(wàn)       貸：銀行/現(xiàn)金       20萬(wàn) 
                 同時(shí)：借：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款       20萬(wàn)       貸：營(yíng)業(yè)外收入     20萬(wàn) 
是這樣理解嗎？老師

鄒老師 解答

2018-01-02 11:57

購(gòu)固定資產(chǎn)時(shí)借：固定資產(chǎn) 30萬(wàn) 貸：銀行 3 0萬(wàn)  
發(fā)生折舊時(shí)借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用 1萬(wàn) 貸：累計(jì)折舊 1萬(wàn) 
同時(shí)：借：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款5/3 貸：營(yíng)業(yè)外收入 15/3 
20萬(wàn)，做費(fèi)用處理，而不參與專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款攤銷(xiāo)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的