靜如止水 追問

2018-01-02 15:54

老師其它業(yè)務(wù)成本是怎么來的，我沒設(shè)這個科目，我只設(shè)了主營業(yè)務(wù)收入（物業(yè)費）和其它業(yè)務(wù)收入（水電）

鄒老師 解答

2018-01-02 15:55

你好，就是支付給水電公司的水費，電費

靜如止水 追問

2018-01-02 15:58

可是我沒有這個科目，其它業(yè)務(wù)成本，是怎么來的

靜如止水 追問

2018-01-02 16:00

那我收電費的分錄是不是錯了，我寫其它業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2018-01-02 16:00

你好，你設(shè)置了其他業(yè)務(wù)收入科目所對應(yīng)的成本就需要通過其他業(yè)務(wù)成本科目核算的

靜如止水 追問

2018-01-02 16:08

老師您的意思是其它業(yè)務(wù)成本消減的是其它業(yè)務(wù)收的費用是嗎？

鄒老師 解答

2018-01-02 16:09

你好，是取得其他業(yè)務(wù)收入所發(fā)生的其他業(yè)務(wù)成本

靜如止水 追問

2018-01-02 16:11

老師您能把分錄詳細說下嗎？因為我收的時候沒有設(shè)成本，出的時候怎么出來成本了

鄒老師 解答

2018-01-02 16:13

借：銀行存款貸：其它業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費-增值稅  
 借；其他業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費 貸；銀行存款等科目 
你收取了水電費做收入，支付的水電費就是成本

靜如止水 追問

2018-01-02 16:22

好的明白，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-01-02 16:22

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

靜如止水 追問

2018-01-02 16:26

那交電費的時候借：其它業(yè)務(wù)成本后面為什么還有增值稅，是可以借：其它業(yè)務(wù)成本或者增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-01-02 16:27

你好，如果取得專用發(fā)票是可以抵扣的

靜如止水 追問

2018-01-02 16:29

我們小規(guī)模不可以抵扣，那增值稅的稅不可以抵扣，價可以用成本低是嗎

鄒老師 解答

2018-01-02 16:31

你好，不可以抵扣的，就按價稅合計計入成本核算

靜如止水 追問

2018-01-02 16:36

好的，超級感謝您耐心的解答，祝您身體健康工作順利

鄒老師 解答

2018-01-02 16:36

謝謝 
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！