lzzwyqn 追問

2023-07-04 09:38

老師您好，股東有實際出資，然后退出股東，將股份平均分給其他剩余兩個股東。所謂的管理費就是退出股東不在管理公司經(jīng)營，然后公司每年給他定額的錢。上一年度虧損原退出的股東需要承擔(dān)，退出股東今年1-4月份有分紅，那么需要做分錄嗎？

郭老師 解答

2023-07-04 09:42

你好，需要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，你做上面的實收資本的，然后分紅的，借利潤分配應(yīng)付利潤貸應(yīng)付利潤，
借應(yīng)付利潤貸銀行存款應(yīng)交稅費個稅，
借利潤分配未分配利潤貸利潤分配應(yīng)付利潤。

lzzwyqn 追問

2023-07-04 09:46

老師是這樣的，是直接用今年前四個月的應(yīng)分得利潤抵的這個退出股東的上年的虧損，這樣的話，要做上面的分錄嗎？

郭老師 解答

2023-07-04 09:48

你不需要做賬務(wù)處理的。

lzzwyqn 追問

2023-07-04 09:57

老師，總結(jié)一下：像這種股東退出將股權(quán)轉(zhuǎn)給其余股東的，直接今年度的盈利抵上年度虧損，做分錄如下：甲為退出，乙、丙為其他股東，那么借：實收資本-甲  貸：實收資本-乙 實收資本-丙。然后盈利抵上年虧損不做分錄。企業(yè)負(fù)退出股東管理費時，借:銷售費用 -管理費  貸：銀行存款。您看，這樣做對嗎？

郭老師 解答

2023-07-04 10:03

可以的，可以這么做的。

lzzwyqn 追問

2023-07-04 10:04

謝謝老師的耐心回復(fù)

郭老師 解答

2023-07-04 10:05

不用客氣，工作愉快。