米兔 追問

2023-07-04 14:02

老師，賬上一直掛著以前年度暫估原材料金額（2017和2018年），2018年匯算清繳調(diào)增了，沒有賬務(wù)處理，不處理的話，賬面上一直掛著應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款，這個怎么處理比較好？由于這個企業(yè)原材料與明細賬是對應(yīng)的，如果我相反分錄的話，借：應(yīng)付賬款～暫估貸：原材料，原材料明細賬就對不上了，怎么處理比較好？

宋生老師 解答

2023-07-04 14:02

你好，為什么會對不上呢？正常應(yīng)該做了這一個沖減的分錄才對得上才對。

米兔 追問

2023-07-04 14:10

材料入庫，發(fā)票沒回，做賬：借：原材料   貸：應(yīng)付賬款-暫估    發(fā)票收不回來匯算清繳時調(diào)增了，現(xiàn)在和采購確定發(fā)票無法收回，雖然匯算清繳調(diào)增但暫估一直掛著，我想把這部分暫估沖掉，但不知道怎么做分錄；我在網(wǎng)上看到說匯算清繳調(diào)增不需要賬務(wù)處理，可是不處理暫估一直掛著

宋生老師 解答

2023-07-04 14:11

你好！是的，匯算調(diào)增不需要單獨做分錄。不過要確認，你當(dāng)時是真的有材料，還是說實際就沒有材料，只是虛編了一個材料入庫的分錄？

米兔 追問

2023-07-04 14:15

老師，實際是有材料的，我們是根據(jù)入庫單核對材料，原材料每月明細賬都能和總賬對上的。只是這部分暫估材料發(fā)票回不來了一直在暫估掛著，匯算清繳已調(diào)整，

宋生老師 解答

2023-07-04 14:17

你好，如果你確實是有材料就不用沖減了。

米兔 追問

2023-07-04 14:20

老師不沖減，暫估就一直掛著？

宋生老師 解答

2023-07-04 14:22

你好！這個不是暫估了，是你確實買了這些材料，你確實要付錢給他。只是這些材料沒有發(fā)票。

米兔 追問

2023-07-04 14:30

老師，實際這些材料的錢已經(jīng)付給對方了，對方?jīng)]有發(fā)票，用別的票報銷的，

宋生老師 解答

2023-07-04 14:32

你好！這么說吧。你用別的票代替，本身就違規(guī)了。

如果你一定要用別的票入賬。那么就紅字沖減這個暫估的材料

米兔 追問

2023-07-04 14:39

老師，那現(xiàn)在這是2017和2018年的事情，暫估我是繼續(xù)在賬上掛著還是賬務(wù)處理掉呢

宋生老師 解答

2023-07-04 14:40

你好！建議你直接沖減算了

米兔 追問

2023-07-04 14:54

老師，賬務(wù)處理  借  應(yīng)付賬款-暫估   貸：以前年度損益調(diào)整  還是貸  營業(yè)外收入呢

宋生老師 解答

2023-07-04 14:54

你好，貸原材料是最好的

米兔 追問

2023-07-04 14:56

貸   原材料    那原材料總賬和明細賬就對不上了

宋生老師 解答

2023-07-04 14:59

你好！如果你計入營業(yè)外收入，那么這個營業(yè)外收入，要繳稅

米兔 追問

2023-07-04 15:03

這部分已經(jīng)納稅調(diào)整過了，那我計入以前年度損益調(diào)整可以嗎，需要變動申報表嗎

宋生老師 解答

2023-07-04 15:04

你好，納稅調(diào)整跟這個沒有關(guān)系。這是2件事

米兔 追問

2023-07-04 15:06

那我計入以前年度損益調(diào)整？

宋生老師 解答

2023-07-04 15:07

你好，不用進入以前年度調(diào)整，這個實際上只是沖減而已。沖減有兩種方式，一種就是你說的進入營業(yè)外收入，另外一種就是我說的。沖減之前暫估。
其實你說的那個是對的，只是說他要交稅。