老師您好，我們公司聘請(qǐng)了專家給我們講課，然后每位給予3000元作為勞務(wù)報(bào)酬，我們公司為他們代扣代繳個(gè)人所得稅，所以是按3550的基數(shù)來(lái)申報(bào)的，因?yàn)樗麄兊绞质?000，所以我們公司為他們負(fù)擔(dān)個(gè)稅，這部分個(gè)稅以及稅務(wù)局開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票發(fā)生的增值稅附加稅怎么處理？這個(gè)勞務(wù)費(fèi)是不是也入工資，借管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付工資 ，借應(yīng)付工資 ，貸銀行存款 。個(gè)稅和增值稅附加稅是不是直接做借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款

答： 您好，這個(gè)勞務(wù)費(fèi)是入工資，分錄就是您寫(xiě)的，因?yàn)槲覀儓?bào)個(gè)稅了。 個(gè)稅和增值稅附加稅是不是直接做借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款，是的，這個(gè)本來(lái)就是個(gè)人承擔(dān)的部分，2023年年度匯繳時(shí)還需要納稅調(diào)增，這部分不能算我們的成本費(fèi)用

老師，你好，增值稅附加稅 按50%減免，還是先全額計(jì)提是吧 減免的金額計(jì)入 營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免是吧

答： 可以的，是這樣賬務(wù)處理的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，增值稅附加稅目前是按50%繳納，免一半，那我在計(jì)提時(shí)，怎么寫(xiě)分錄，直接計(jì)提一般就行嗎？還是先全額計(jì)提，在把另一半做營(yíng)業(yè)外收入？

答： 你好 全額計(jì)提 減免的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入