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送心意

廖君老師

職稱注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2023-07-05 12:34

您好,母公司  借:應(yīng)收賬款   借:其他業(yè)務(wù)收入  銷項稅
支付租金一部分入其他業(yè)務(wù)成本(一部分入管理費用-租賃費),與 其他業(yè)務(wù)收入對應(yīng)。

成就的棒棒糖 追問

2023-07-05 12:56

請問老師,新租賃準(zhǔn)則會對此有什么影響嗎?然后對轉(zhuǎn)租的這部分租金是相應(yīng)沖減原來的租賃費用嗎

廖君老師 解答

2023-07-05 13:04

您好啊,不好意思,剛才吃飯去了沒有及時回復(fù)您,請您原諒。
對轉(zhuǎn)租的這部分租金是相應(yīng)沖減原來的租賃費用 是不允許的,您看這樣少了增值稅沒交啦,開票就確認(rèn)收入,轉(zhuǎn)租的也一樣
新租賃準(zhǔn)則跟咱這業(yè)務(wù)沒有一點關(guān)系
新租賃準(zhǔn)則的會計處理 一、承租人的會計處理 1、初始計量 借:使用權(quán)資產(chǎn)(尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值等) 租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費用(差額) 貸:租賃負(fù)債——租賃付款額(尚未支付的租賃付款額) 預(yù)付賬款(租賃期開始日之前支付的租賃付款額,扣除已享受的租賃激勵) 銀行存款(初始直接費用) 預(yù)計負(fù)債(預(yù)計將發(fā)生的為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)等成本的現(xiàn)值) 2、后續(xù)計量 (1)確認(rèn)租賃負(fù)債的利息時: 借:財務(wù)費用——利息費用/在建工程等 貸:租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費用(增加租賃負(fù)債的賬面金額) (2)支付租賃付款額時: 借:租賃負(fù)債——租賃付款額(減少租賃負(fù)債的賬面金額) 貸:銀行存款等 (3)因重估或租賃變更等原因?qū)е伦赓U付款額發(fā)生變動時,重新計量租賃負(fù)債的賬面價值。 二、出租人的會計處理 1、初始計量 借:應(yīng)收融資租賃款——租賃收款額(尚未收到的租賃收款額) ——未擔(dān)保余值(預(yù)計租賃期結(jié)束時的未擔(dān)保余值) 銀行存款(已經(jīng)收取的租賃款) 貸:融資租賃資產(chǎn)(賬面價值)(業(yè)務(wù)不多,也可通過固定資產(chǎn)核算)

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您好,母公司 借:應(yīng)收賬款 借:其他業(yè)務(wù)收入 銷項稅 支付租金一部分入其他業(yè)務(wù)成本(一部分入管理費用-租賃費),與 其他業(yè)務(wù)收入對應(yīng)。
2023-07-05 12:34:58
這個問題已經(jīng)回答過了!
2019-07-17 08:04:16
你好,需要具體到母公司分店的
2016-08-25 11:04:52
你好,母公司和子公司之間銷售,是需要開具發(fā)票的
2022-01-24 11:27:19
您好,是的。母公司幫子公司付了一筆裝修款,但是發(fā)票開的是子公司的,子公司還款給母公司就可以用這個發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理的。
2017-01-13 23:24:24
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