小規(guī)模納稅人在代扣代繳增值稅時需要填寫《增值稅納稅申報表》（簡稱“增值稅申報表”），具體操作步驟如下：在“一般納稅人及小規(guī)模納稅人適用”欄目中，勾選“小規(guī)模納稅人”選項。在“銷售額”欄目填寫該納稅人本期實際銷售額，即該私募基金業(yè)務(wù)的銷售額。在“應(yīng)納稅額”欄目填寫該納稅人本期應(yīng)納稅額，即該私募基金業(yè)務(wù)所應(yīng)繳納的增值稅額。在“減：免稅銷售額、不征稅銷售額、稅收優(yōu)惠政策”欄目中，如該私募基金業(yè)務(wù)符合相關(guān)免稅、不征稅或稅收優(yōu)惠政策，可以填寫對應(yīng)的金額。在“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”欄目填寫本期應(yīng)納稅額與免稅銷售額、不征稅銷售額、稅收優(yōu)惠政策等抵減后的稅額，如果為負(fù)數(shù)即為應(yīng)退稅額。
如果前期收入填錯，需要在新的一期填入正確收入，保持企業(yè)所得稅和增值稅一致。
管理人按照實際收入繳納企業(yè)所得