ZXY 追問

2023-07-08 20:09

我作的是，應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加6.35    貸：營業(yè)外收入  6.35   這樣可嗎

丁小丁老師 解答

2023-07-08 21:02

您好！也可以，只是一般就是按照減免后的金額確認(rèn)稅金及附加

ZXY 追問

2023-07-08 21:08

稅金及附加需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里去。按我的會(huì)計(jì)分錄。利潤就少了。

丁小丁老師 解答

2023-07-08 21:14

您好！你的分錄不是增加了營業(yè)外收入嗎？最后是增加利潤的呀，怎么會(huì)減少利潤呢？

ZXY 追問

2023-07-08 21:26

老師你好，第一種情況是交錢后又退回處理：如果是公司先全額交費(fèi)，第二個(gè)月在把多交的錢退回。就需要把多計(jì)提的金額做相反的分錄。如果全額計(jì)提了，銀行扣款是減半扣款。就做營業(yè)外收入。老師你看看是這樣理解的嗎

ZXY 追問

2023-07-08 21:28

我公司目前是第二種情況，直接減半收款。是不是在下個(gè)月扣款時(shí)候。借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加   貸：營業(yè)外收

丁小丁老師 解答

2023-07-08 21:29

您好！這種做相反分錄的情況不確認(rèn)營業(yè)外收入
借，稅金及附加  -6.35
貸，應(yīng)交稅費(fèi)等等  -6.35

ZXY 追問

2023-07-08 21:40

老師更迷糊了不明白。  我公司是每二種情況不退稅費(fèi)到銀行帳上。交費(fèi)的時(shí)候直接是減半交費(fèi)。我現(xiàn)在是按你上面說的寫相反分錄。還是我之前寫的營外收入。

丁小丁老師 解答

2023-07-08 21:44

您好！一般是按我的這個(gè)來做
借，稅金及附加-6.35
貸，應(yīng)交稅費(fèi)等-6.35
你按這個(gè)來調(diào)，然后看下應(yīng)交稅費(fèi)是不是最后實(shí)際交的