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羅雯老師

職稱： 中級會計師

2023-07-12 19:01

1、確認收入：
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（含稅收入/（1+6%）×6%）
2、支付門票、住宿費等：
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款/銀行存款
3、支付的門票、住宿費等費用中可以從銷項稅額中扣減的金額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）
貸：主營業(yè)務成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%）

羅雯老師 解答

2023-07-12 19:02

A企業(yè)是從事旅游服務的一般納稅人，2019年10月取得旅游收入106萬元，其中包含向其他單位支付的住宿費、餐飲費、交通費、門票費等合計63.6萬元。A企業(yè)為旅游服務購買方開具增值稅專用發(fā)票注明金額40萬，稅額2.4萬，開具增值稅普通發(fā)票63.6萬。
案例中企業(yè)試點納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用后的余額為銷售額。

羅雯老師 解答

2023-07-12 19:02

這個是舉例，可以看哈

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相關問題討論
你好，你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
2018-11-27 11:09:27
你好，勞務派遣的差額，像原來一樣做賬，計入收入，您可以看下這個內容：https://zhidao.baidu.com/question/2017058451767841428.html 借：銀行存款（或相關科目）） 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費--應交增值稅
2020-01-14 13:42:11
1、確認收入： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（含稅收入/（1+6%）×6%） 2、支付門票、住宿費等： 借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款/銀行存款 3、支付的門票、住宿費等費用中可以從銷項稅額中扣減的金額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減） 貸：主營業(yè)務成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%）
2023-07-12 19:01:55
你好，旅游公司成本入賬分錄是 借：主營業(yè)務成本??，應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款等科目
2023-07-12 19:08:45
你好，旅游公司成本入賬分錄是 借：主營業(yè)務成本 ?，應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款等科目
2023-07-12 19:08:42
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