向日葵 追問

2023-07-13 12:02

借：銀行存款  1710.93
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅  1710.93
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整  1710.93
借：以前年度損益調(diào)整  1710.93
貸：利潤分配-未分配利潤  1710.93
現(xiàn)在資產(chǎn)負債表和利潤表就相差這個退稅金額

玲老師 解答

2023-07-13 12:05

你好，那您的分路賬務(wù)處理沒有問題。
差這個金額沒關(guān)系的，不用調(diào)整。
勾機關(guān)系差這個金額沒有關(guān)系。

向日葵 追問

2023-07-13 12:10

那不需要沖上年的企業(yè)所得稅嗎，如果想沖平會計分錄該怎么做呢

玲老師 解答

2023-07-13 12:16

你好  借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整 1710.93 這個是沖了計提 的     
借：銀行存款 1710.93
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1710.93  這是沖了交的