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送心意

一休哥哥老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2023-07-13 20:22

這個是考慮了遞延所得稅負(fù)債200*0.25

一休哥哥老師 解答

2023-07-13 20:25

因為公允價值重新計量后為2000
那么賬面價值2000,計稅1800
賬面大于計稅 產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債200*0.25=50
那么考慮遞延所得稅后凈資產(chǎn)公允價值=2000-50=1950

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這個不存在說確認(rèn)遞延所得稅的問題,只是說會計賬務(wù)處理與稅務(wù)處理不一致,才會出現(xiàn)所提稅的問題,就是攤銷的金額沒有按稅法規(guī)定處理,會存在遞延所得稅的問題
2019-07-13 14:58:46
你好,是的,就是這樣了
2024-04-19 15:54:14
先確定無形資產(chǎn)的價值,再談后繼處理。根據(jù)股東會決議確認(rèn)這項資產(chǎn)的價值
2017-09-30 13:37:41
這個是考慮了遞延所得稅負(fù)債200*0.25
2023-07-13 20:22:38
遞延所得稅資產(chǎn)屬于資產(chǎn)類科目中的非流動資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表中列在其他非流動資產(chǎn)之前
2023-07-25 15:51:30
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