加菲貓 追問

2018-01-06 19:28

老師 我還是不太明白，您的意思是不是對方?jīng)]要發(fā)票的前提下走賬先是借：應收或預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費。如果以后對方想要發(fā)票在作借：銀行存款或現(xiàn)金 貸：應收或預收賬款是嗎？

鄒老師 解答

2018-01-06 19:34

不需要發(fā)票先收款的時候    借；銀行存款   貸；預收賬款 
開具發(fā)票 借；預收賬款   貸；主營業(yè)務收入 應交稅費

加菲貓 追問

2018-01-06 19:51

老師 我之前已經(jīng)走賬交稅的2萬 現(xiàn)在對方又想要發(fā)票時我安照您說的借：應收帳款 貸 ：主營業(yè)務收入 應交稅費就不用重復交稅核算成本了是嗎？為什么我不明白？

加菲貓 追問

2018-01-06 19:51

老師 我之前已經(jīng)走賬交稅的2萬 現(xiàn)在對方又想要發(fā)票時我安照您說的借：應收帳款 貸 ：主營業(yè)務收入 應交稅費就不用重復交稅核算成本了是嗎？為什么我不明白？

加菲貓 追問

2018-01-06 19:51

老師 我之前已經(jīng)走賬交稅的2萬 現(xiàn)在對方又想要發(fā)票時我安照您說的借：應收帳款 貸 ：主營業(yè)務收入 應交稅費就不用重復交稅核算成本了是嗎？為什么我不明白？

鄒老師 解答

2018-01-06 19:54

你好，你之前已經(jīng)走賬繳稅了，之后再開具發(fā)票是會重復納稅 
我的意思是先不做收入核算，而是按預收賬款核算，開具發(fā)票再做收入，這樣才只是在開具發(fā)票才繳納一次稅款

加菲貓 追問

2018-01-06 20:54

您的意思是沒開發(fā)票前是做借：應收帳款 貸：主營業(yè)務收入 應交收費這樣還需要交稅和核算成本嗎？等以后需要開發(fā)票時怎樣作分錄？

鄒老師 解答

2018-01-06 21:23

沒有開具發(fā)票的時候   借；銀行存款 貸；預收賬款 
開具發(fā)票 借；預收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費

加菲貓 追問

2018-01-07 15:51

老師 銷售的2萬元產(chǎn)品收到貨款沒開發(fā)票時借：銀行存款 貸：預收賬款 這個需要交企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2018-01-07 15:52

你好，做預收賬款 暫時不需要繳納企業(yè)所得稅，確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本產(chǎn)生利潤才需要繳納企業(yè)所得稅的