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老王老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-06 15:19

我們是8月份發(fā)放7月份的工資，同事說(shuō)買社保，就在7月份工資里面扣除社保費(fèi)用，用來(lái)交8月的（8月申報(bào)繳8月的社保）這種情況怎么做賬呢

老王老師 解答

2018-01-06 15:06

您好，1.計(jì)提工資 
 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，或者其他業(yè)務(wù)成本，或者勞務(wù)成本 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，或者其他業(yè)務(wù)成本，或者勞務(wù)成本 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

老王老師 解答

2018-01-06 15:22

您好，就是上面的分錄。

一般納稅人，發(fā)票都是開(kāi)的服務(wù)費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)計(jì)提工資，付工資，工資抵成本，怎么做賬呢？有扣繳個(gè)人所得稅和社保。
知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開(kāi)征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開(kāi)始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。

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您好，1.計(jì)提工資 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，或者其他業(yè)務(wù)成本，或者勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，或者其他業(yè)務(wù)成本，或者勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-01-06 15:06:17
您好，如實(shí)申報(bào)就可以了。一般是全員申報(bào)。一個(gè)公司不可能就一個(gè)人吧。
2017-02-13 13:27:27
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-09-12 12:34:02
可以
2017-02-13 13:58:41
同學(xué)你好 代扣就是計(jì)提 借，應(yīng)付職工薪酬一工資 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅 貸，銀行存款 上交 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅 貸，銀行存款
2021-08-26 15:05:54
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