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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-01-06 16:26

小規(guī)模 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 
一般納稅人 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

仰望星空 追問

2018-01-06 16:28

老師，小規(guī)模的會計里面應交稅費-應交增值稅下面有好幾個三級科目

鄒老師 解答

2018-01-06 16:29

你好，小規(guī)模的應交稅費——應交增值稅只有到二級明細，不需要設置三級明細的

仰望星空 追問

2018-01-06 16:31

那小規(guī)模有主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本這個科目嗎？

鄒老師 解答

2018-01-06 16:33

你好，有的，小規(guī)模與一般納稅人主要是在應交增值稅科目上面不同，稅率不同，其他的 都是一樣的

仰望星空 追問

2018-01-06 16:36

小規(guī)模不能抵扣只能全進成本對嗎？

鄒老師 解答

2018-01-06 16:37

你好，一般購進是這樣全額計入成本核算，但是如果是防偽稅控系統(tǒng)專用設備 及維護費，這個是有減免政策的

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一般納稅人 借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 采購 借；庫存商品等科目 應交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目 然后期末結轉 期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 小規(guī)模就是 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
2017-12-13 14:35:17
小規(guī)模不需要計提，繳納，借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款，一般納稅人計提，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2017-02-23 11:49:59
這個補差可以做折讓銷售入賬的，你可以根據(jù)你們實際收到的錢確定收入就好了
2019-05-16 14:55:36
計提會計分錄是一樣的。借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅
2018-11-11 13:45:11
一般納稅人借管理費用 -辦公費 貸銀行存款 然后，借應交稅費-應交增值稅-減免稅額 借管理費用 -辦公費（負數(shù)金額）。小規(guī)模：借管理費用 -辦公費 貸銀行存款 然后，借應交稅費-應交增值稅 借管理費用 -辦公費（負數(shù)金額）
2020-03-27 10:07:00
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