留戀花開 追問

2018-01-06 21:37

老師是這樣的，對方以我們公司名義開發(fā)票產(chǎn)生了20多萬應(yīng)收賬款，找不到那么多進項票，就用他們公司名義給我們開了30萬進項票，然后呢讓我記成借管理費用應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅，貸預(yù)付賬款-他們公司，老師到底怎么記啊

鄒老師 解答

2018-01-06 21:38

你好，如果你單位也是提供技術(shù)服務(wù)的企業(yè)，取得的技術(shù)服務(wù)費，借方是計入主營業(yè)務(wù)成本，而不是計入管理費用的

留戀花開 追問

2018-01-06 21:45

我們不是的，我們的主營業(yè)務(wù)是供貨啊，老師我實在想不通為什么貸方是記成預(yù)付賬款-他們公司呢？那這么記的話，預(yù)付賬款-他們公司在貸方30萬就是代表我們不需要支付30萬給他們？這預(yù)付賬款出現(xiàn)在貸方還需要沖賬嗎？

鄒老師 解答

2018-01-06 21:46

你好，如果你們是供貨，對方給你們開具服務(wù)費發(fā)票，借方計入管理費用，貸方應(yīng)當(dāng)是掛賬應(yīng)付賬款才是的

留戀花開 追問

2018-01-06 21:55

掛應(yīng)付賬款的話，那我們還得支付給他們30萬啊才可沖賬 ，實際上我們不需要支付給他們了，掛應(yīng)付賬款不合適吧，因為我們不會去走賬 ，對方會計也沒叫我走下賬啊

留戀花開 追問

2018-01-06 22:05

老師貸方可不可以記成現(xiàn)金？記成現(xiàn)金的話就不用作賬務(wù)處理了，這金額這么大能記現(xiàn)金嗎？

鄒老師 解答

2018-01-07 09:22

你好，對方給你們開具了30萬的發(fā)票，你外賬就需要掛賬應(yīng)付賬款，這么大額的是不允許用現(xiàn)金支付的 
因為是虛開的發(fā)票，所以會與你們實際往來情況金額有差異的

留戀花開 追問

2018-01-07 11:44

為什么是掛應(yīng)付而不是預(yù)付呢？怎么判斷？

鄒老師 解答

2018-01-07 11:54

你好，因為是開具發(fā)票沒有付款，就掛應(yīng)付的 
如果是付款沒有開具發(fā)票，才是預(yù)付

留戀花開 追問

2018-01-07 12:02

老師我們營業(yè)執(zhí)照上有技術(shù)服務(wù)這項，但是主營是供貨，收到服務(wù)類的發(fā)票是記主營業(yè)務(wù)成本還是管理費用??？

鄒老師 解答

2018-01-07 12:02

你好，如果有提供技術(shù)服務(wù)取得收入，收到這類發(fā)票就計入成本核算，沒有提供服務(wù)收入，就計入費用

留戀花開 追問

2018-01-07 17:51

老師您是建議我把30萬的專業(yè)技術(shù)服務(wù)費進項發(fā)票記成借長期待攤費用，貸營業(yè)外收入？我們現(xiàn)在9月的利潤總額是-192068.75，那記營業(yè)外收入需要涉及交所得稅嗎？

鄒老師 解答

2018-01-07 19:20

你好，如果有提供技術(shù)服務(wù)取得收入，收到這類發(fā)票就計入成本核算 
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；預(yù)付賬款等科目 
沒有提供服務(wù)收入，就計入費用 
借；長期待攤費用  貸；預(yù)付賬款等科目 
借；管理費等科目  貸；長期待攤費用

留戀花開 追問

2018-01-07 22:03

老師我們實際沒有提供服務(wù)，開了發(fā)票，是不是應(yīng)該把它當(dāng)成提供服務(wù)了呢？麻煩老師具體告訴我該怎么做這筆分錄，我這樣的情況怎么做這筆分錄風(fēng)險才最小

鄒老師 解答

2018-01-08 08:24

你好，開具發(fā)票了外賬是需要當(dāng)做提供了服務(wù)的 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業(yè)務(wù)成本   應(yīng)交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款等科目 
外賬需要根據(jù)發(fā)票情況需哦銷售收入，同時根據(jù)接受的服務(wù)發(fā)票做成本核算