員工有購買社保,工資社保的計(jì)提,和發(fā)放的明細(xì)會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的,最好可以明細(xì)到基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用等
依然
于2018-01-07 13:17 發(fā)布 ??1153次瀏覽
- 送心意
吳月柳
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2018-01-07 13:29
你好,分錄如下:
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
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借管理費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2021-09-23 11:47:00

你好,分錄如下:
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-01-07 13:29:01

你好,公司社保,
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
計(jì)提工資,
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資,
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)
貸:其他應(yīng)付款 ——公積金(個(gè)人)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
上交社保,
借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)
借:應(yīng)付職工薪酬 ——公積金(公司)
借:其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)
借:其他應(yīng)付款 ——公積金(個(gè)人)
貸:銀行存款
2020-05-06 09:52:01

你好,公司社保,
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)?
??上交社保,
借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保(公司)?
?其他應(yīng)付款 ——社保(個(gè)人)?
?貸:銀行存款
2022-03-19 14:40:45

借,管理費(fèi)用~工資3000,貸,應(yīng)付職工薪酬~工資3000
借,應(yīng)付職工薪酬~工資3000,貸,銀行存款1603,其他應(yīng)收款~個(gè)人社保1397
2019-07-26 17:44:00
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2018-01-07 14:20
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2018-01-07 15:22