老師季末所得稅費(fèi)用是計(jì)提（直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款），到第四季度結(jié)轉(zhuǎn)？

答： 所得稅是對(duì)個(gè)人或企業(yè)的收入進(jìn)行征稅的一種稅種。在企業(yè)會(huì)計(jì)中，所得稅費(fèi)用的計(jì)提是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。通常，企業(yè)會(huì)在每個(gè)季度末計(jì)提所得稅費(fèi)用，以反映該季度的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。 在計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)人員會(huì)根據(jù)企業(yè)的稅務(wù)法規(guī)和會(huì)計(jì)政策，計(jì)算出該季度應(yīng)繳納的所得稅金額。然后，他們會(huì)在會(huì)計(jì)賬簿上做出相應(yīng)的記賬處理。具體來(lái)說(shuō)，他們會(huì)直接借記“應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅”賬戶，表示企業(yè)需要支付的所得稅金額增加。同時(shí)，他們會(huì)貸記“銀行存款”賬戶，表示企業(yè)的現(xiàn)金或銀行存款減少。 到了第四季度，企業(yè)會(huì)進(jìn)行年度結(jié)轉(zhuǎn)。這時(shí)，會(huì)計(jì)人員會(huì)根據(jù)全年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，重新計(jì)算出全年應(yīng)繳納的所得稅金額。如果全年的所得稅金額大于前三個(gè)季度已經(jīng)計(jì)提的所得稅費(fèi)用，那么企業(yè)需要在第四季度再計(jì)提一部分所得稅費(fèi)用。如果全年的所得稅金額小于前三個(gè)季度已經(jīng)計(jì)提的所得稅費(fèi)用，那么企業(yè)可以在第四季度減少所得稅費(fèi)用的計(jì)提。 總的來(lái)說(shuō)，所得稅費(fèi)用的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)是企業(yè)會(huì)計(jì)的重要環(huán)節(jié)，它能夠幫助企業(yè)準(zhǔn)確地反映出稅務(wù)負(fù)擔(dān)，從而為企業(yè)的決策提供重要的信息。

小微企業(yè)第一季度，如果有利潤(rùn)10000，是要預(yù)交所得稅的，借 所得稅費(fèi)用1000，貸 應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅1000。四月份繳納時(shí)，借 應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅1000。貸 銀行存款1000。第二季度第三季度虧損，不用計(jì)提。到了第四季度全年利潤(rùn)15000 那么我應(yīng)該計(jì)提500的所得稅是嗎，減去第一季度繳納的 借 所得稅費(fèi)用500，貸 應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅500 繳納也是借 應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅500。貸 銀行存款500

答： 你好，是的，根據(jù)當(dāng)期預(yù)繳納的金額計(jì)提所得稅費(fèi)用。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人一季度所得稅沒(méi)有計(jì)提，直接在下個(gè)月繳稅是做分錄直接借——所得稅費(fèi)用貸——銀行存款同時(shí)在本月月末結(jié)轉(zhuǎn)借－本年利潤(rùn)貸－所得稅費(fèi)用，這個(gè)第二季度如何補(bǔ)計(jì)提

答： 那沖回你這個(gè)分錄借所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借銀行，重新做借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行