月兒 追問(wèn)

2018-01-08 15:47

因?yàn)?017年才開業(yè)，沒銷售額，這些費(fèi)用如果一次性記入管理費(fèi)用開辦費(fèi)，直接就是虧損了，稅局能接受嗎？

月兒 追問(wèn)

2018-01-08 16:23

與某集團(tuán)合作改造路燈，由本公司釆購(gòu)路燈及節(jié)能器一次性發(fā)出去組裝后交施工隊(duì)安裝，設(shè)什么科目比較合適？最大問(wèn)題是安裝完工后按每個(gè)月的節(jié)能效益的6成來(lái)開發(fā)票給合作的某集團(tuán)，收益期為10年，期間要包維修。開出銷售額不固定，這樣投入的成本要怎樣轉(zhuǎn)入銷售成本？

月兒 追問(wèn)

2018-01-08 17:21

待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該入\"應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅“還是入“其他應(yīng)收款－待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”？每個(gè)月底是要先將應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出未交增值稅”，差額再轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”；還是等年底才做要做銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)，平時(shí)每個(gè)月直接將要交的增值稅轉(zhuǎn)入借：“應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出未交增值稅”，貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅？

方老師 解答

2018-01-08 18:08

只要真實(shí)發(fā)生的，是可以的。 
路燈組裝程序復(fù)雜嗎，投入成本高不 
待抵扣的應(yīng)交稅費(fèi)不應(yīng)其他應(yīng)收款，具體可以看 
2016年22號(hào)的規(guī)定。 
后面你的會(huì)計(jì)處理描述是正確的，但前提是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額這樣處理。

月兒 追問(wèn)

2018-01-09 10:20

路燈組裝程序不復(fù)雜，投入成本高，這樣購(gòu)入材料、支付安裝費(fèi)、驗(yàn)收時(shí)、有收益時(shí)應(yīng)該入什么科目？建賬時(shí)要注意些什么？

月兒 追問(wèn)

2018-01-09 10:29

購(gòu)入物料入庫(kù)還沒收到發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅入\"應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅“對(duì)嗎？工資薪金的個(gè)人所得稅，入“應(yīng)交稅費(fèi)－代扣代繳個(gè)人所得稅“對(duì)嗎？

方老師 解答

2018-01-09 21:07

購(gòu)入材料時(shí)借原材料貸銀行存款 
發(fā)出材料和支付安裝費(fèi)時(shí)直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款或銀行存款 原材料 
個(gè)稅記入應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 
待抵扣稅金你的科目是正確的。