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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-01-08 17:21

借；應(yīng)付職工薪酬  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅

俊秀的秋天 追問

2018-01-08 17:25

老師您好！可以計提為其它應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅

鄒老師 解答

2018-01-08 17:26

你好，不可以的，個人所得稅計提借方是通過應(yīng)付職工薪酬科目核算的

俊秀的秋天 追問

2018-01-08 17:29

比如我稅前工資發(fā)4000，我該如何做分錄

鄒老師 解答

2018-01-08 17:29

借；管理費(fèi)用等科目  貸；應(yīng)付職工薪酬  4000 
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 15

俊秀的秋天 追問

2018-01-08 17:30

這樣我們的損益就包含個人繳納的個稅了，稅前可以扣除嗎？

鄒老師 解答

2018-01-08 17:31

你好，包括，計提的管理費(fèi)用是可以扣除，相當(dāng)于這個個人所得稅是從公司支付給職工工資扣除，實際是公司負(fù)擔(dān)的

俊秀的秋天 追問

2018-01-08 17:32

那是個人承擔(dān)的也是這樣做分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-01-08 17:33

你好，分錄是這樣，是從個人工資中代扣代繳了

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計提工資： 借：科技開發(fā)成本--XX項目 管理費(fèi)用--工資 營業(yè)費(fèi)用--工資 貸：應(yīng)付工資 發(fā)工資代扣個稅和社保個人部分時做分錄: 借:應(yīng)付工資 貸:其他應(yīng)付款-員工保險 應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅 現(xiàn)金(銀行存款) 代繳個人所得稅： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 社保從銀行扣完錢后,單位拿到社保收費(fèi)的單據(jù)時做分錄: 借:管理費(fèi)用-員工保險(單位繳的部分) 其他應(yīng)付款-員工保險(個人繳的部分) 貸:銀行存款(現(xiàn)金)
2020-03-29 14:07:19
你好，你的個稅是發(fā)放工資時扣除嗎
2020-03-02 16:27:38
您好，解答如下 個人所得稅是代扣代繳，也就是說在發(fā)放工資時進(jìn)行扣繳，因此不是計提， 1、計提工資 借:管理費(fèi)用--工資 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 2、實際發(fā)放: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 3、根據(jù)月末賬上實際應(yīng)交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務(wù)機(jī)關(guān)后 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-15 14:48:02
你好 1、計提工資時 借：管理費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、實際發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
2020-05-05 13:50:51
您好，請參考。 1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-01-21 19:45:29
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