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送心意

家權(quán)老師

職稱稅務(wù)師

2023-07-23 16:58

借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)付賬款(或銀行存款)
要交的增值稅是貸方減去借方的金額

小魚兒 追問

2023-07-23 17:03

增值稅,是按%3還是1%

家權(quán)老師 解答

2023-07-23 17:04

一般納稅人才是差額征稅是按3%開票的。

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按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅,根據(jù)國家稅務(wù)局《關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費增值稅問題的公告》 現(xiàn)將物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費增值稅有關(guān)問題公告如下: 提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人,向服務(wù)接受方收取的自來水水費,以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。 本公告自發(fā)布之日起施行。2016年5月1日以后已發(fā)生并處理的事項,不再作調(diào)整;未處理的,按本公告規(guī)定執(zhí)行。 案例:2017年1月,甲物業(yè)管理公司收到自來水公司開具的普通發(fā)票的價稅合計10.3萬元,向業(yè)主收取物業(yè)管理費5萬元,水費10.3萬元、電費20.6萬元。 物業(yè)公司賬務(wù)處理: (1) 收到自來水公司開具的發(fā)票,支付水電費時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 10.3 貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 10.3 (2) 向業(yè)主收取物業(yè)管理費、水電費并開具發(fā)票: 借:銀行存款 35.90 貸:主營業(yè)務(wù)收入 34.85 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.75 主營業(yè)務(wù)成本 0.3 計算應(yīng)繳納的增值稅:(5%2B 20.6%2B10.3-10.3)/(1%2B3%)*3%=0.75萬元
2021-04-20 13:06:16
同學(xué)你好!這個是可以選擇差額征收的哦
2021-03-08 14:21:51
借;銀行存款 貸;其他應(yīng)付款 借;其他應(yīng)付款 貸;銀行存款
2017-04-18 13:22:49
關(guān)鍵是你是怎么開票和做賬的?
2022-04-16 09:23:01
你好!可以申請差額征稅
2018-09-07 17:03:21
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