斯瑩 追問(wèn)

2018-01-09 09:31

合同規(guī)定租賃到期將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給承租人，應(yīng)該可以確認(rèn)為融資租賃。

鄒老師 解答

2018-01-09 09:32

租賃的時(shí)候就是 借；固定資產(chǎn)   應(yīng)交稅費(fèi)   未確認(rèn)融資費(fèi)用   貸長(zhǎng)期應(yīng)付款  銀行存款

斯瑩 追問(wèn)

2018-01-09 09:34

現(xiàn)在有兩個(gè)糾結(jié)點(diǎn)，以前我都是直接將租賃費(fèi)作為管理費(fèi)用去核算了，應(yīng)該怎么辦呢？還有如果沒(méi)有到三年就不租賃了，那么怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-01-09 09:35

你好，需要把計(jì)入管理費(fèi)用的沖銷，按上述分錄處理的  
如果沒(méi)有到三年就不租賃就不是融資租賃了，需要按經(jīng)營(yíng)租賃處理的

斯瑩 追問(wèn)

2018-01-09 09:38

老師麻煩告訴我下這兩個(gè)處理的分錄

鄒老師 解答

2018-01-09 09:38

融資租賃   借；固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi) 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸長(zhǎng)期應(yīng)付款 銀行存款 
經(jīng)營(yíng)租賃 借；管理費(fèi)用  貸；銀行存款等科目

斯瑩 追問(wèn)

2018-01-09 09:40

老師我有一部分費(fèi)用還涉及16年的，那么還需要調(diào)整損益嗎？

鄒老師 解答

2018-01-09 09:41

你好，如果是17年支付16年的費(fèi)用，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

斯瑩 追問(wèn)

2018-01-09 09:43

老師是這樣的，因?yàn)橹皼](méi)有考慮到融資租賃這樣，16年和17年產(chǎn)生的費(fèi)用都做在了管理費(fèi)用的科目，如果現(xiàn)在按照融資租賃調(diào)整為固定資產(chǎn)，那就要調(diào)整16年的損益吧，我們是上市公司，調(diào)整年度損益很麻煩

鄒老師 解答

2018-01-09 09:47

你好，有錯(cuò)誤了是必須予以調(diào)整的，這個(gè)不是麻煩不麻煩的問(wèn)題