斯瑩 追問

2018-01-09 09:31

合同規(guī)定租賃到期將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給承租人，應(yīng)該可以確認為融資租賃。

鄒老師 解答

2018-01-09 09:32

租賃的時候就是 借；固定資產(chǎn)   應(yīng)交稅費   未確認融資費用   貸長期應(yīng)付款  銀行存款

斯瑩 追問

2018-01-09 09:34

現(xiàn)在有兩個糾結(jié)點，以前我都是直接將租賃費作為管理費用去核算了，應(yīng)該怎么辦呢？還有如果沒有到三年就不租賃了，那么怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-01-09 09:35

你好，需要把計入管理費用的沖銷，按上述分錄處理的  
如果沒有到三年就不租賃就不是融資租賃了，需要按經(jīng)營租賃處理的

斯瑩 追問

2018-01-09 09:38

老師麻煩告訴我下這兩個處理的分錄

鄒老師 解答

2018-01-09 09:38

融資租賃   借；固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費 未確認融資費用 貸長期應(yīng)付款 銀行存款 
經(jīng)營租賃 借；管理費用  貸；銀行存款等科目

斯瑩 追問

2018-01-09 09:40

老師我有一部分費用還涉及16年的，那么還需要調(diào)整損益嗎？

鄒老師 解答

2018-01-09 09:41

你好，如果是17年支付16年的費用，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

斯瑩 追問

2018-01-09 09:43

老師是這樣的，因為之前沒有考慮到融資租賃這樣，16年和17年產(chǎn)生的費用都做在了管理費用的科目，如果現(xiàn)在按照融資租賃調(diào)整為固定資產(chǎn)，那就要調(diào)整16年的損益吧，我們是上市公司，調(diào)整年度損益很麻煩

鄒老師 解答

2018-01-09 09:47

你好，有錯誤了是必須予以調(diào)整的，這個不是麻煩不麻煩的問題