香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 08:37

在收入少、收帳不及時(shí)產(chǎn)生的超出股東出資金額部分的各項(xiàng)費(fèi)用及應(yīng)付款都是股東對(duì)外借款即往來款，當(dāng)時(shí)書面手續(xù)找不全了如何處理？老師這個(gè)問題

鄒老師 解答

2018-01-11 08:39

借；管理費(fèi)用等科目  貸；其他應(yīng)付款 
做這個(gè)賬務(wù)處理

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 08:42

老師，先生情況是這樣，前幾年的費(fèi)用沒有入賬，可以入到本期嗎？核定征收

鄒老師 解答

2018-01-11 08:43

你好，需要做到及時(shí)入賬 
沒有入賬可以補(bǔ)入賬

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 08:44

就是直接摘要   補(bǔ)2012年差旅費(fèi)   然后借  管理費(fèi)用  貸  其他應(yīng)付款  ？？

鄒老師 解答

2018-01-11 08:44

你好，借方是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接通過管理費(fèi)用科目 核算的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 08:48

老師，如果通過這個(gè)科目核算  本期銷售100萬   本期費(fèi)用5萬    以前年度費(fèi)用 70萬   本期 利潤(rùn)表就會(huì)還是95萬？  怕稅務(wù)局改成查賬征收

鄒老師 解答

2018-01-11 08:50

你好，是的，以前年度的費(fèi)用不影響今年的利潤(rùn)表的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 08:51

老師還有一個(gè)問題，股東參與管理多年沒有支付任務(wù)報(bào)酬如何處理？

鄒老師 解答

2018-01-11 08:52

你好，股東參與公司管理不一定有報(bào)酬的，可能是分紅，不一定是工資所得的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 08:53

老師，如果是分紅的話，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？以及稅務(wù)問題

鄒老師 解答

2018-01-11 08:57

借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)     貸；應(yīng)付股利       
借；應(yīng)付股利    貸；銀行存款 
會(huì)涉及股息紅利的20%的個(gè)人所得稅

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 09:08

你好，老師，不管股息紅利多少金額，稅率都是20%嗎

鄒老師 解答

2018-01-11 09:09

你好，是的，與金額無關(guān)，稅率固定是20%的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 09:16

你好，老師，股東的分紅有固定比例嗎？一般多少比較合適？還是說股東自行決定

鄒老師 解答

2018-01-11 09:21

你好，是股東大會(huì)確定分配金額的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 09:27

你好，老師，比如資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是20萬，可以提取50萬的分紅嗎

鄒老師 解答

2018-01-11 09:29

你好，不可以的，分紅金額是不得超過實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)金額的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 09:40

老師，員工一年發(fā)一次工資，那么個(gè)稅該怎么計(jì)算呢

鄒老師 解答

2018-01-11 09:45

你好，需要知道每個(gè)月工資分別是多少，然后按月計(jì)算的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 09:52

老師，跟年終獎(jiǎng)的方式一樣？

鄒老師 解答

2018-01-11 09:55

你好，是不相同的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 10:14

老師，以前年度的費(fèi)用支出，可以補(bǔ)白條嗎? 金額能確定。   核定征收

鄒老師 解答

2018-01-11 10:18

你好，核定征收的費(fèi)用可以是白條的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 10:20

但是以前年度連白條都沒有，可以補(bǔ)一張嗎

鄒老師 解答

2018-01-11 10:21

你好，你需要補(bǔ)上相應(yīng)原始單據(jù)的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 10:26

老師這是本期的凈利潤(rùn)，會(huì)不會(huì)改為查賬征收？什么情況下改為查賬征收

鄒老師 解答

2018-01-11 10:46

你好，看當(dāng)?shù)囟惥值墓芾?nbsp;
沒有一個(gè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，說什么情況就從核定改為查賬征收的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問

2018-01-11 17:01

你好，老師，如果股東分紅的話，借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；應(yīng)付股利  
借；應(yīng)付股利 貸；銀行存款  這兩筆分錄后面需要什么原始單據(jù)？

鄒老師 解答

2018-01-11 17:03

你好，一個(gè)是股東分紅 決議，一個(gè)是銀行付款回單