溫柔的金毛 追問

2023-08-07 15:53

借：其他應(yīng)收款-房租   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  應(yīng)交城建  應(yīng)交教育費(fèi)附加    以前年度損益調(diào)整   這樣嗎？那請(qǐng)問，

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 15:57

借：其他應(yīng)收款-房租  
貸：以前年度損益調(diào)整 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 15:57

借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 16:03

補(bǔ)繳的房產(chǎn)稅，也是用第二個(gè)分錄，是嗎

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:04

是的，是的， 也是用這個(gè)分錄

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 16:05

以前年度損益調(diào)整，要轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)是吧？

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:07

是的，是轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配里面的

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 16:12

謝謝老師，還有一點(diǎn)，房產(chǎn)稅當(dāng)時(shí)是申報(bào)的自用，要改成出租，會(huì)有一點(diǎn)房產(chǎn)稅差額，在做以前年度損益調(diào)整的時(shí)候，是做差額調(diào)整的是嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:13

是的，是的，就是你說的這樣的

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:13

是的，是的，就是你說的這樣的

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 16:41

請(qǐng)問，房產(chǎn)稅是次年的3-5月繳納的，我一般都是繳納的那個(gè)月份計(jì)提的，是不是錯(cuò)了，應(yīng)該12月份計(jì)提嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:56

是的，這個(gè)要在12月計(jì)提的

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 17:43

用以前年度損益調(diào)整以后，當(dāng)年的凈利潤(rùn)+年初未分配利潤(rùn)不等于當(dāng)年的期末未分配利潤(rùn)的，這個(gè)沒關(guān)系嗎？因?yàn)楫?dāng)年的期末未分配利潤(rùn)有一些是用以前年度損益調(diào)進(jìn)去的

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 18:46

再加上以前年度損益就對(duì)了，這個(gè)沒事的