- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-01-11 11:43
你好,賬務(wù)做沖銷成本,然后補(bǔ)交企業(yè)所得稅
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你好,賬務(wù)做沖銷成本,然后補(bǔ)交企業(yè)所得稅
2018-01-11 11:43:54

你好,設(shè)計(jì)服務(wù),勘查服務(wù),檢測(cè)服務(wù),能做成本或費(fèi)用抵扣所得稅
2021-01-31 11:17:41

說服那方?稅務(wù)局的嗎還是你們老板
2019-11-01 15:19:06

您好,借:利潤分配-未分配利潤,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸銀行存款。
2020-07-14 20:56:26

在這種情況下,報(bào)表需要進(jìn)行調(diào)整。
一、資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整
如果補(bǔ)交的企業(yè)所得稅尚未支付,應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的 “應(yīng)交稅費(fèi)” 項(xiàng)目增加 814.47 元,反映企業(yè)應(yīng)補(bǔ)交的所得稅負(fù)債。
借:所得稅費(fèi)用 814.47
貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 814.47
如果補(bǔ)交的企業(yè)所得稅已經(jīng)支付,一方面 “應(yīng)交稅費(fèi)” 項(xiàng)目減少補(bǔ)交的金額,另一方面貨幣資金(如銀行存款)也相應(yīng)減少。
二、利潤表調(diào)整
在利潤表中,“所得稅費(fèi)用” 項(xiàng)目應(yīng)反映本季度實(shí)際應(yīng)繳納的所得稅費(fèi)用總額,即上季度已交的 348.03 元加上補(bǔ)交的 814.47 元。
三、現(xiàn)金流量表調(diào)整
如果補(bǔ)交的企業(yè)所得稅是用現(xiàn)金支付的,在現(xiàn)金流量表中 “支付的各項(xiàng)稅費(fèi)” 項(xiàng)目應(yīng)增加補(bǔ)交所得稅的金額。
2024-10-08 15:53:29
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