淺 追問

2023-08-11 11:11

可以直接出借本年利潤，貸 費(fèi)用科目嗎？

樸老師 解答

2023-08-11 11:13

結(jié)轉(zhuǎn)損益是這樣的

淺 追問

2023-08-11 11:37

上月收2萬營業(yè)外收入轉(zhuǎn)本年利潤了，這個月轉(zhuǎn)固資清理帳金額3萬到營業(yè)外支出，那我這筆2萬上月收的錢做清理時直接 借本年利潤 貸固資清理和稅金？

樸老師 解答

2023-08-11 11:39

同學(xué)你好
一、 將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
       累計折舊
       貸：固定資產(chǎn)
二、 發(fā)生清理費(fèi)用時
借：固定資產(chǎn)清理
       貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、 處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
       貸：固定資產(chǎn)清理
四、 清理凈損益
1、 如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
       貸：營業(yè)外收入
2、 如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
       貸：固定資產(chǎn)清理

淺 追問

2023-08-11 11:47

我知道是這樣結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在是糾結(jié)的這個收款在上月入的借 銀行 貸 營業(yè)外收入 并結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了 ，這月做清理時，該 借 哪個科目 貸 固資清理？

樸老師 解答

2023-08-11 11:50

同學(xué)你好
你紅沖上月的分錄吧
借銀行
貸固定資產(chǎn)清理
貸銷項(xiàng)
然后
借固定資產(chǎn)清理
貸營業(yè)外收入
這樣才對

淺 追問

2023-08-11 11:54

哦哦這樣。

樸老師 解答

2023-08-11 12:10

同學(xué)你好
對的
你當(dāng)時的分錄不對