林燁 追問

2018-01-11 19:16

這個增值稅可以抵扣嗎,我們這個租金是我們租的,房東2018年才開票過來,稅金也是我們交的,那么如果是房東他們怎么做分錄,如果是我們我們怎么做分錄,2017年的費用,票現(xiàn)在才開過來,那又是怎么分配到2017年的費用上去

老江老師 解答

2018-01-11 19:18

@林燁:如果是租給員工免費住的，不能抵扣（當然可以假裝其他用途） 
現(xiàn)在才來票，去年又沒有預提，就放在今年吧！

林燁 追問

2018-01-11 19:39

那他們要放在2017年怎么做.廠里怎么做,這個是車間用的,計提是管理費用還是制造費用租賃費

老江老師 解答

2018-01-11 19:42

@林燁:如果在17年處理： 
借：制造費用 -租金   不含 稅的房租 
貸：應(yīng)付賬款-暫估房租 
18年收到發(fā)票 
紅沖上面的憑證，再 
借：制造費用 -租金   不含 稅的房租 
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值 
貸：應(yīng)付賬款-房東

林燁 追問

2018-01-11 20:00

房租的其它稅費放在房租里面嗎,還有房租不是待攤費用然后每個月再去攤銷嗎

老江老師 解答

2018-01-11 20:04

@林燁:如果票開的是一年的，不攤也無妨（影響的是所得稅，所得稅年末匯繳）

林燁 追問

2018-01-12 11:14

房產(chǎn)稅12%，城建及教育附加，印花稅,這些稅放在什么地方在租金里,你增值稅不是另外列的嗎,那另外的小稅怎么記帳,列支

老江老師 解答

2018-01-12 11:36

@林燁:借：稅金及附加/其他業(yè)務(wù)成本 稅費合計 
貸：銀行存款